Ухвала

від 11.09.2014 по справі 760/19419/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/760/5400/14

760/19419/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 вересня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110000000012 від 06.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області розслідується кримінальне провадження за №32014110000000012 від 06.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи та співзасновники ТОВ «Амберама» (код ЄДРПОУ 33689453) ( ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ) за попередньою змовою між собою в період 2012-2013 років з метою умисного ухилення від сплати податків, провели операції з придбання (сировини для переробки на митній території України) товарів від компанії-нерезидента UAB «GEO AMBRA» (Литва, Клайпеда), чим занизили вартість товару та ухилились від сплати податку на додану вартість з імпортованих товарів та товарів придбаних на території України шляхом не відображення в звітності реальних обсягів придбання сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину».

Так, відповідно до укладених з компанією-нерезидентом контрактів із додатками ТОВ «Амберама» імпортувало на територію України (сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину» для переробки на митній території України) протягом 2012 року товарів на суму 6 634 190 грн., протягом 2013 року товарів на суму 32 611 440 грн. та протягом 2013 року на суму 24 888 360 грн.

Крім того, службові особи та співзасновники ТОВ «Амберама», здійснють експортно - імпортні операції по придбанню сировини для переробки на митній території України бурштин у сировині та подальшої реалізації бурштину довільної форми, частково обробленого галтуванням за межі митної території України використовуючи при цьому ПП «ЛНК» (код ЄДРПОУ 39156487), так службовими особами ПП «ЛНК» відповідно до укладених з компанією-нерезидентом контрактів імпортовано на територію України (сировину сортовану дорогоцінного каміння «Бурштину» для переробки на митній території України) з квітня 2014 року по теперішній час, сировини на суму 27 383,8 тис.грн. Згідно із показниками податкової звітності за 2014 рік підприємством у декларації з ПДВ за травень 2014 року зазначені операції не відображені.

Таким чином, ОСОБА_6 будучи службовою особою ПП«ЛНК» шляхом проведення маскування операції з придбання (сировини для переробки на митній території України) товарів від компанії-нерезидента UAB «Egiris» (код 303276708, зареєстроване 31.03.2014, Str. Olimpieciu, g., 2-1 Vilnius Lietuva, директор гр. литви ОСОБА_5 , і.п.н. НОМЕР_1 ,) реалізована схема заниження вартості товару при проведенні експортно імпортних операцій, та товарів придбаних на території України, шляхом не відображення в звітності реальних обсягів придбання сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину».

З метою фактичного маскування проведення експортно-імпортних операцій в значних обсягах, службовою особою ПП «ЛНК» ОСОБА_9 здійснюється перерахування безготівкових коштів в іноземній валюті за аналогічною схемою як і у ТОВ «Амберама».

Відповідно до проведеного аналітичного дослідження №106/16-10/33689453 від 24.04.2014 року встановлено, що шляхом декларування посадовими особами імпортних товарів (бурштину), як сировину для переробки на митній території України, ТОВ «Амберама» не сплачено податку на додану вартість на загальну суму 6 540 938,33 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, причетність до незаконної діяльності співзасновника ТОВ «Амберама» - громадянина ОСОБА_8 , так останній являється співорганізатором злочинної схеми щодо виведення іноземних грошових коштів із Гонконгу за експортований незаконно добутий на території України бурштин у значних розмірах.

Крім того, гр. ОСОБА_8 є тіньовим банкіром схеми, яка направлена на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах (повернення безготівкових коштів з офшорної зони, переведення в готівку та її видача). По давальницькій схемі по ТОВ «Амберама», за вказівкою ОСОБА_10 , видає кошти гр. ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 . По давальницькій схемі по ТОВ «ЛHK» за вказівкою ОСОБА_14 видає йому готівку та громадянину ОСОБА_13 .

Так в ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_8 за місцем свого проживання у квартирі за адресою АДРЕСА_1 зберігає готівкові кошти отримані від незаконної діяльності, первинні документи пов`язані із відмиванням грошових коштів в іноземній валюті по підприємствам ТОВ «Амберама» та ТОВ «ЛНК», що свідчать про порушення чинного законодавства України по ухиленню від сплати податків.

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_2 , фактично проживає зі своєю дружиною ОСОБА_15 за адресою: АДРЕСА_1 . Даний багатоповерховий житловий будинок знаходиться у Житловому комплексі «Комфорт Таун» Дніпровський район м. Києва.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно від 02.07.2014 №23714473 дана квартира належить безпосередньо гр. ОСОБА_15 , і.п.н. НОМЕР_3 , яка являється дружиною ОСОБА_8 .

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що в квартирі розташованій за адресою АДРЕСА_1 знаходиться готівкові кошти отримані від незаконної діяльності ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК» первинні документи ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК», що свідчать про порушення чинного законодавства України по ухиленню від сплати податків, а також договори з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК» із іншими підприємствами нерезидентами під час проведення імпортних та експортних операцій, за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, листування, щодо виконання умов договорів, банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, інші документи, що свідчать про оплату товарів, податкових, видаткових, накладних, що свідчать про реалізацію товарів, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), трудових договорів, тимчасових договорів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок, товарно-супровідні документи, митні документи та інші документів, що свідчать про переміщення товару, а також, печатки, документи в електронному вигляді, комп`ютерна техніка на якій готувались вказані документи та інші предмети та документи підприємств причетних до вчинення вказаного правопорушення, що мають значення для встановлення істини в ході проведення досудового розслідування, які на даний час плануються знищити службовими особами ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК».

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки з метою відшукання нелегально добутої на території України бурштинової сировини, бурштинової готової продукції, а також документів, які мають значення для проведення досудового розслідування, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вони знаходиться у квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , добровільно не будуть видані та у подальшому будуть знищені.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку квартири розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить на праві власності ОСОБА_15 , з метою відшукання та вилучення: незаконно видобутої бурштинової сировини, готівкових коштів отриманих від незаконної діяльності ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК», а також первинних документів ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК», що свідчать про порушення чинного законодавства України щодо ухилення від сплати податків, а також договори з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК» із іншими підприємствами нерезидентами під час проведення імпортних та експортних операцій, за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, листування, щодо виконання умов договорів, банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, інші документи, що свідчать про оплату товарів, податкових, видаткових, накладних, що свідчать про реалізацію товарів, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), трудових договорів, тимчасових договорів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок, товарно-супровідні документи, митні документи та інші документи, що свідчать про переміщення товару, а також печатки та інші документи, в тому числі на магнітних носіях інформації, комп`ютерна техніка на якій готувались вказані документи та інші предмети та документи підприємств причетних до вчинення вказаного правопорушення, які можуть бути визнані речовими доказами та можуть мати значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1