Ухвала

від 14.10.2014 по справі 760/22197/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1-кс/760/6181/14

760/22197/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про здійснення приводу ОСОБА_5 для допиту в процесуальному статусі свідка, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100110000216 від 11.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.3 ст.212 КК України.

Підставою внесення кримінального провадження в ЄРДР послужили аналітичне дослідження Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві №347/23.3-34364937 від 04.12.2013 та рапорт оперативних співробітників відділу організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізації оперативного управління МГУ Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників від 04.06.2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , фактично керуючи господарською діяльністю підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», починаючи з кінця 2013 року і по теперішній час, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Торговий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтинг- південь» (код за ЄДРПОУ 37799238) та ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150) та переслідуючи злочинну мету, розробили схему направлену на ухилення від сплати податків підприємствами групи компаній «Імперіал», яка полягає в проведенні безтоварних операцій з підприємством ТОВ «Аленгрос» (код за ЄДРПОУ 38930834).

Так, встановлено, що ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834) перебуває на обліку в ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області, за адресою реєстрації не знаходиться, стан платника « 8» - до ЄДР внесено запис про вiдсутнiсть за мiсцезнаходженням. Директор, головний бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_9 , яка зареєстрована та фактично проживає в АДРЕСА_1 , зареєстрована як приватний підприємець. На ТОВ «Аленгрос» трудові ресурси, матеріально-технічна база, складські та офісні приміщення відсутні, тобто умов для здійснення фінансово - господаської діяльності немає.

Крім того, згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтінг-південь» (код за ЄДРПОУ 37799238), діючи на виконання злочинного плану ОСОБА_5 , здійснюючи господарські операції з товарно-матеріальними цінностями, ввезеними на територію України із закордону, фактично реалізовують їх на території України за готівкові кошти, отримуючи при цьому дохід від реалізації за готівку, який не відображається в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтінг-південь» (код за ЄДРПОУ 37799238). Офіційно по податковому та бухгалтерському обліку відображаються нікчемні фінансово-господарські операції, які свідчать про нібито реалізацію ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей підприємствам з ознаками фіктивності, в т.ч. на на ТОВ «Аленгрос» ( код за ЄДРПОУ 38930834).

Зазначені обставини порушують ст.185, ст.187,ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ «Віва ЛТД» на суму 5 498 624,30 грн. ПДВ, ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ «Консалтинг-південь» 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» 1 749 698,57 грн.

Описана злочинна діяльність ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та службових осіб підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», яка полягає фактично в «реконвертації» грошових коштів (отримання безготівкових коштів на поточні рахунки підконтрольних підприємств від підприємств-вигодонабувачів, взамін передача готівкових коштів представникам підприємств, за мінусом плати, що стягувалась за проведення незаконної безтоварної операції), призвела до незаконного збагачення останнього та акумулювання здобутих злочинним шляхом готівкових коштів.

В даний час, у кримінальному провадженні ОСОБА_5 , який проживає за адресою: АДРЕСА_2 , має процесуальний статус свідка у кримінальному провадженні.

У передбаченому порядку неодноразово здійснено виклик ОСОБА_5 на допит як свідка, так як є достатні дані вважати що він може дати показання, які мають значення для кримінального провадження, а саме на: 30.09.2014 на 10.00 год. повісткою, яку вручено особисто

ОСОБА_5 під час обшуку його квартири 25.09.2014, належним підтвердженням отримання повістки про виклик є підпис ОСОБА_5 , який свідчить про отримання повістки на корінці повістки про виклик; 06.10.2014 на 10.00 год. направлено телеграму 01.10.2014 р. про виклик в якості свідка ОСОБА_5 на адресу проживання: АДРЕСА_2 .

Крім того, слідчим неодноразово здійснювалися дзвінки на особистий мобільний номер телефону ОСОБА_5 , а саме: НОМЕР_1 , однак останній ігнорував вказані телефонні дзвінки.

Однак ОСОБА_5 будучи належним чином повідомлений про необхідність явки, у встановлений час до слідчого без поважних на то причин не з`явився, що свідчить про те що він умисно ухиляється від проведення за його участю слідчих дій.

Причини своєї неявки свідок не пояснив та попередньо не повідомляв про можливу свою відсутність з поважних причин.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити та пояснив, що покази ОСОБА_5 мають значення для проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні.

Вислухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, прихожу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 131 КПК України одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження для забезпечення мети досягнення дієвості цього провадження є привід.

11.06.2014 року до ЄРДР за №32014100110000216 внесено кримінальне провадження з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.28, ч.3 ст.212 КК України.

У відповідності до ч.1 ст.140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений час.

Ст.141 КПК України передбачений перелік відомостей, які повинно містити клопотання про здійснення примусового приводу під час досудового розслідування.

Відповідно до ст.139 КПК України у випадку неявки до слідчого без поважних причини або неповідомлення причини свого неприбуття до свідка може бути застосовано привід.

Враховуючи те, що для встановлення фактичних даних у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність в здійсненні приводу гр. ОСОБА_5 , в процесуальному статусі свідка, для забезпечення виконання завдання, для виконання якого слідчий звертається з даним клопотанням, вважаю за необхідне клопотання задовольнити.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131 - 143 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Здійснити привід ОСОБА_5 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , для його допиту на 10.00 год. 16.06.2014 до ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з ОВП, за адресою: м. Київ, вул. Леванєвського, 2, каб. №202 для допиту у процесуальному статусі свідка в межах кримінального провадження №32014100110000216.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_3 .

Ухвала підлягає негайному виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1