Ухвала

від 13.05.2013 по справі 661/2261/13-к

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 661/2261/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2013 року

Слідчий суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Чирський Г.М., при секретарі Білоус Л.П., за участю старшого слідчого СВ ДПІ у м. Новій Каховці Херсонської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, посилаючись на те, що СВ ДПІ у м. Новій Каховці здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32013230070000020 від 25 квітня 2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ В«ДенарВ» , за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Денар» (код ЄДРПОУ 36631372) зареєстрованого виконавчим комітетом Каховської міської ради 16.09.2009 року в період з травня 2011 року по грудень 2012 року, при здійсненні фінансово господарської діяльності в порушення п.198.5 п.198.6 ст. 198, п. 189.1 ст. 189, п. 201.1 п. 201.2 п. 201.4 п. 201.10 ст.. 201, п.209.6 п.209.11 пп.209.15.2 п.209.15 ст.209 Податкового кодексу України, занижено податок на додану вартість на загальну суму 3222398,00 грн., крім того в порушення п.135.1, п.135.2, п.135.4 ст.135, п.137.1 п.137.4 ст.137, п.138.1 п.138.4 п.138.5 п.138.6 п.138.8 п.138.9 пп. 138.10.2 п. 138.10 ст.138, п.140.1 ст.140 Податкового кодексу України, в 1-4 кварталах 2012 року занижено податок на прибуток на загальну суму 1' 174' 720,00 грн., крім того в порушення пп. "б" 164.2.17 та пп. 164.2.18 , п. 164.2 ст. 164 та пп. 169.2.2 п. 169.2 ст. 169 Податкового кодексу України занижено податок з доходів фізичних осіб на суму 133180,19 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України, податків в загальній сумі 4530298,19 грн., що є особливо великим розміром.

З метою повного, всебічно та об'єктивного здійснення досудового розслідування та встановлення істини в ході досудового розслідування є необхідність в проведені документальної перевірки та судово - економічної експертизи, але для їх проведення необхідні відповідні документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Денар». Так старшим оперуповноваженим ГВПМ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_2О рапортом від 07.05.2013 року, повідомлено, що первинні бухгалтерські, платіжні, податкові та інші документи ТОВ «Денар», які мають значення для досудового розслідування можуть знаходитись у транспортному засобі марки Volkswagen Golf червоного кольору державний номер НОМЕР_1, який перебуває у користуванні директора підприємства ТОВ «Денар» (код 36631372) громадянина ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець - м. Скрунда, Кулдигського району, Латвія, зареєстрований - АДРЕСА_1) так відповідно отриманої довідки з МВ РЕР м. Нова Каховка (вих. № 1541/10/07-0107 від 04.03.2013 року) вищенаведений транспортний засіб марки Volkswagen Golf червоного кольору державний номер НОМЕР_1, належить громадянці ОСОБА_4 (НОМЕР_2 від 09.08.2007 року, зареєстрована - АДРЕСА_2). Крім того ОСОБА_2, повідомив наступне, що відповідно до отриманої ним оперативної інформації встановлено, що службові особи ТОВ «Денар» мають намір знищити документи фінансово -господарської діяльності підприємства з метою уникнення відповідальності за ухилення від сплати податків.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що оригінали документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Денар» можуть знаходитися у транспортному засобі марки Volkswagen Golf червоного кольору державний номер НОМЕР_1, який перебуває у користуванні директора підприємства ТОВ «Денар» (код 36631372) громадянина ОСОБА_3, на даний час виникає необхідність у проведенні обшуку у вищенаведеному транспортному засобі, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів по проведеним фінансово - господарським операціям ТОВ «Денар» (ЄДРПОУ 36631372), а також документів бухгалтерського та податкового обліків, податкової звітності та інші документи, що мають значення у справі, тому наявні всі підстави до проведення обшуку, з метою відшукання та їх вилучення, що надасть можливість використання відомостей як доказів, які містяться в документах, так як іншим способом довести обставини справи неможливо та існує реальна загроза зміни або знищення документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є обґрунтована підозра щодо вчинення особливо тяжкого кримінального проступку, що є підставою для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, цей захід повністю виправдовується потребою досудового розслідування, оскільки документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та забезпечення його дієвості.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 234, 372 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у м. Новій Каховці Херсонської області ОСОБА_1 дозвіл на проведення обшуку у транспортному засобі марки Volkswagen Golf червоного кольору державний номер НОМЕР_1, що належить на праві власності громадянці ОСОБА_4 та перебуває у користуванні директора підприємства ТОВ «Денар» (код 36631372) ОСОБА_3 з метою відшукання і вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів по проведеним фінансово - господарським операціям ТОВ «Денар» (ЄДРПОУ 36631372), а також документів бухгалтерського та податкового обліків, податкової звітності, платіжних та банківських документів, печаток інших суб'єктів підприємницької діяльності, незаповнених бланків з реквізитами інших суб'єктів підприємницької діяльності, які можуть містити інформацію про вчинення кримінального правопорушення по ухиленню від сплати податків, магнітних, електронних, оптичних та інших засобів зберігання та передачі інформації, чорнових записів, а також інших предметів та документів, які мають значення для встановлення істини в справі за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, а також речей вилучених з вільного цивільного обігу.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 13.06.2013 року.

У разі невиконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку відповідно до положень Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Суддя Г. М. Чирський