Ухвала

від 28.05.2014 по справі 668/7135/14-к

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/7135/14-к

28.05.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 за кримінальним провадженням № 32013230000000274 внесеним до ЄРДР від 19.11.2013 року про обшук житла чи іншого володіння особи

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до клопотання та доданих матеріалів слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013230000000274 від 19.11.2013 року, за фактом використання невстановленими особами ПП «ГЕЛИОС-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 38269701) для сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки на суму понад 600 000 грн., за ознаками злочину, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 Ч.1 КК України.

Встановлено, що підприємство ПП «ГЕЛИОС-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 38269701) та його посадові особи, а саме директор та головний бухгалтер в одній особі ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ) за податковою адресою: АДРЕСА_1 , не знаходяться, ознаки ведення фінансово господарської діяльності за вказаною адресою відсутні.

В ході відпрацювання СГД по ланцюгу постачання від ТОВ «ТЕРРАГРУП» - ТОВ "АЛЬЯНС ЕКСПЕРТ" - ПП «ГЕЛИОС-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 38269701) працівниками ЄУ ФР ГУ Міндоходів в Херсонській області здійснено виїзд до м. Києва, під час якого встановлено, що за податковими адресами підприємства ТОВ «ТЕРРАГРУП» (код ЄДРПОУ 38450212, м. Київ, вул. Саперне поле, буд. 9 А), а також ТОВ "АЛЬЯНС ЕКСПЕРТ" (код ЄДРПОУ 38347915, м.Київ, вул. Патріса Лумумби, буд. 21) та їх посадові особи не знаходяться, що свідчить про відсутність здійснення фінансово господарських операцій між вказаними СГД.

Додатково в рамках зазначеного кримінального провадження встановлено власників транспортних засобів, які відображались ПП «ГЕЛИОС-ТРАНС» супровідних документах щодо виконання послуг з перевезення, в ході допиту останні повідомили про відсутність фінансово-господарської діяльності з ПП «ГЕЛИОС-ТРАНС».

В ході аналізу ланцюга постачання, відповідно до автоматизованих баз даних встановлено, що в схемі формування схемного податкового кредиту ПП «ГЕЛИОС-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 38269701) задіяне пов`язане СГД ПП «ФІДІС» (код ЄДРПОУ 36580708, податкова адреса м.Херсон, вул. Гірського, 44/5), яке впродовж досліджуваного періоду по результатам фінансово господарських операцій сформувало податковий кредит ПП «ГЕЛИОС-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 38269701).

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на обшук домоволодіння за адресою АДРЕСА_2 , яке належить на праві приватної власності директору ПП «ФІДІС» (код ЄДРПОУ 36580708) гр. ОСОБА_5 , з метою вилучення первинних бухгалтерських документів ПП «ГЕЛИОС-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 38269701), комп`ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності установи, чорнових записів, які б підтверджували причетність службових осіб ПП «ГЕЛИОС-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 38269701) до протиправної діяльності пов`язаної з сприянням в ухиленні від сплати податків реально діючим СГД.

Клопотання задоволенню не підлягає, так як в порушення п.4 ч.5 ст.234 КПКУ слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, оскільки для встановлення відповідних підстав, слідчим не проведені необхідні оперативно розшукові заходи у тому числі й негласні слідчі дії.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234,235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В

Відмовити у задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 про обшук житла чи іншого володіння особи.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1