Ухвала

від 30.05.2014 по справі 668/7311/14-к

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/7311/14-к

30.05.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 про обшук житла чи іншого володіння особи

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до клопотання та доданих матеріалів Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №320132300000000271 від 08.11.13 - яке порушене за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 та ч.1 ст.205 КК України, а саме за фактом фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків службовими особами приватного підприємства «АРМАДОР-ПРІОР» (код СДРПОУ 37124940), які протягом 2013 - початку 2014 років безпідставно перебувати на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ у сфері сільського господарства (оскільки не мають в розпорядженні земельних ділянок, необхідних для вирощування сільськогосподарської продукції в обсязі, який ними декларується та продається, відсутні трудові ресурси, матеріальна база, сільськогосподарська техніка), у результаті чого ухилились від сплати податків на суму понад 600 тис. грн..

Встановлено, що ПП " АРМАДОР-ПРІОР", протягом листопада 2013 року - травня 2014 року незаконно застосовували спеціальний режим оподаткування згідно СТ.209 ПК України та ухилилися у такий спосіб від сплати податку на додану вартість на суму понад 600 000 грн.

Приватне підприємство «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940), зареєстровано 21.06.2010 Суворовським районним управлінням юстиції у м.Херсоні. Підприємство звітує про знаходження за юридичною адресою; м. Херсон, вул. Чорноморська, 22А кв.29, та фактичною адресою діяльності: Херсонська область, с.Білозерка, вул. Чаленка. Основний вид діяльності підприємства; вирощування овочів і баштанних культур, коренеплодів і бульбоплодів.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ПП «АРМАДОР-ПРІОР» за податковою (юридичною) адресою: м. Херсон, вул. Чорноморська, 22А кв.29 не знаходиться. Свідоцтво про спеціальний режим оподаткування ПДВ у підприємства, як у сільгоспвиробника ДПІ у м. Херсоні скасовано 20.02.2014.

Допитаний як свідок колишній директор та засновник підприємства «АРМАДОР-ПРІОР» ОСОБА_4 показав, що обов`язків директора зазначеного підприємства він не виконував, ніяких бухгалтерських, банківських документів стосовно господарської діяльності підприємства не складав та не підписував, останньому не відомі працівники підприємства, у яких банках відкриті рахунки, де знаходиться печатка підприємства, які активи обліковуються у бухгалтерському обліку.

Проте, підприємство ПП «АРМАДОР-ПРІОР» упродовж березня - квітня 2014 року реєструє у Єдиному реєстрі податкових накладних податкові накладні, що завдає значних збитків державному бюджету України та надає змогу «підприємствам-вигодонабувачам» ухилятись від сплати податків.

Відповідно інформаційної системи Податковий блок «Системи співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», яка базується на даних декларацій з ПДВ, в тому числі розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), встановлено, що ПП «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940) задекларовано взаємовідносини щодо продажу сільськогосподарської продукції на адресу ТОВ "УКРАГРО ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 37698194), у період з лютого по квітень 2014 року.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на обшук в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , в якій мешкає засновник ТОВ «УКРАГРО ІНВЕСТ» ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку та документи податкової звітності підприємства щодо взаємовідносин з ПП «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940) по придбанню ТМЦ за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали, а також документів бухгалтерського обліку та податкової звітності щодо подальшої реалізації придбаних у ПП «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940) товарно-матеріальних цінностей; комп`ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаного суб`єкту господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків

Клопотання підлягає задоволенню, так як відповідно до ст.234 КПКУ слідчий у своєму клопотанні довів наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення, відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, та вони можуть знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234,235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В

Клопотання слідчого - задовольнити

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 дозвіл на обшук у квартирі, в якій місцем мешкання засновника підприємства ТОВ " УКРАГРО ІНВЕСТ " ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку та документи податкової звітності підприємства щодо взаємовідносин з ПП «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940) по придбанню ТМЦ за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали, а також документів бухгалтерського обліку та податкової звітності щодо подальшої реалізації придбаних у ПП «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940) товарно-матеріальних цінностей; комп`ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаного суб`єкту господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

Строк дії ухвали до 30 червня 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1