Ухвала

від 09.07.2014 по справі 668/9716/14-к

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/9716/14-к

09.07.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши внесене за кримінальним провадженням №32014230000000013 клопотання старшого слідчого з СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 про обшук житла чи іншого володіння особи

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до клопотання та доданих документів відділом кримінальних розслідувань CУ ФР Головного управління Міндоходів у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32014230000000013 від 03.02.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків невстановленими особами з використанням реквізитів ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067), за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до акту № 55/22/37557067 від 31.12.13 року (Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код 37557067) з питань дотримання вимог податкового законодавства при фінансово господарських відносинах з контрагентами-постачальниками та з контрагентами покупцями за липень вересень 2013 року) неможливо підтвердити факт реального здійснення господарських операцій товариством з обмеженою відповідальністю «Енерджі Еко Ресурс», при придбанні товарів (послуг) у контрагентів постачальників, та продажу цих товарів контрагентам покупцям, у зв`язку з чим податковий кредит та податкові зобов`язання з ПДВ ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» сформовані не правомірно та перевіркою не підтверджуються.

Під час досудового слідства встановлено, що у ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» відсутні документи фінансово-господарської діяльності по господарським операціям як з придбання товарів (послуг) у контрагентів постачальників, так і подальшого продажу товарів контрагентам вигодо-набувачам (задекларованих протягом 2013року).

В ході допиту директора ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» ОСОБА_4 встановлено, що він не володіє відповідними навиками та знаннями ведення бухгалтерського та податкового обліку. Також зі слів останнього встановлено, що ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» здійснює посередницьку діяльність з купівлі продажу товарів господарського вжитку (тушонка, спец одяг, цвяхи та ін.), крім операцій з купівлі продажу сільськогосподарської продукції. Однак згідно документів наданих ПП «Сатурн Агро» (код ЄДРПОУ 3375512), ФГ «Успіх» (код ЄДРПОУ 19223728), ФГ «Турбаї» (код ЄДРПОУ 33201869) по господарським взаємовідносинам з ТОВ «Енерджі Еко Ресурс», встановлено наявність операцій з купівлі сільськогосподарської продукції ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» у зазначених підприємств. Також встановлено, що ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» за податковою адресою м. Херсон, вул. Чорноморська 22 А, не знаходиться, про що свідчить 9-й стан платника податків (направлено повідомлення про відсутність платника за місцем знаходженням).

Під час досудового слідства отримані докази того, що при здійсненні фінансово господарської діяльності ТОВ «Енерджі Еко Ресурс», неофіційно посередницькі послуги від імені підприємства, в тому числі щодо документального оформлення господарських операцій надавав ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), який на даний час є засновником та директором ТОВ «Півень Овочі» (код 39087445), що зареєстроване за адресою: м. Херсон, вул. Карбишева 11.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на обшук вказуючи, що за адресою: м. Херсон, вул. Карбишева 11, офіс 19 , яке належить ТОВ «Спецсервіс» можуть знаходитися знаряддя вчинення злочину та інших предметів і речей та документи, які можуть мати відношення до скоєння даного злочину.

Клопотання підлягає задоволенню, так як відповідно до ст.234 КПКУ слідчий у своєму клопотанні довів наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення, відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, та вони можуть знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234,235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В

Клопотання слідчого задовольнит.

Надати старшому слідчому з СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 дозвіл на обшук приміщень за адресою: м. Херсон, вулиця Карбишева 11, що на праві колективної власності належить ТОВ «Спецсервіс» (код 30892818) та ЗАТ «Херсонліфт» (код 3565866) - фактично знаходиться у його володінні та користуванні ТОВ «Південь Овочі» (код 39087445), з метою виявлення і вилучення предметів та документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код 37557067), а також комп`ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності підприємства та можуть підтверджувати причетність службових осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також предметів, знарядь злочину, речей, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 10 серпня 2014року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1