Ухвала

від 09.01.2013 по справі 2120/15059/12

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа №2120/15059/12

н/п 1-кс/668/567/13

УХВАЛА

09.01.2013 року м. Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Херсонській області ОСОБА_1 по матеріалам кримінального провадження №32012230000000060 про розкриття банківської таємниці, надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) клієнта ПАТ „ВіЕйБі БанкВ» (МФО 380537) - ТОВ «ВВВВ» (код ЄДРПОУ 36719773)

ВСТАНОВИВ :

Відповідно клопотання встановлено, що службові особи ТОВ «ВВВВ» (ЄДРПОУ 36719773) умисно, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства по фіктивним операціям з ПП «НКФ «Трейдінг-2011» (код ЄДРПОУ 37756711), у період з листопада 2011року по січень 2012 року, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства ТОВ «ВВВВ» на загальну суму 2594265 грн.

Так, у період часу з жовтня 2011 року по лютий 2012 року, з поточних рахунків, відкритих в ПАТ „ВіЕйБі БанкВ» (МФО 380537) та належних ТОВ «ВВВВ», здійснено безготівкові розрахунки за поставлений товар на поточні рахунки ПП «НКФ «Трейдінг-2011», з призначенням платежів: за отриманий товар (соняшникова олія).

Встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ „ВВВВВ» використовує рахунки, відкриті у ПАТ „ВіЕйБі БанкВ» (МФО 380537), а саме:

1) №26000210000181 (ДОЛАР США),

2) №26000210000181 (ЄВРО),

3) №26000210000181 (УКРАЇНСЬКА, ГРИВНЯ),

4) №26044210000006 (УКРАЇНСЬКА, ГРИВНЯ).

При цьому встановлено, що фактично ПП «НКФ «Трейдінг-2011» продукцію - соняшникову олію, в період часу з листопада 2011 року по січня 2012 року, на ТОВ «ВВВВ» не постачало, а на підставі завідомо неправдивих документів: видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних щодо здійснення поставок на користь ТОВ «ВВВВ», сформовано завідомо незаконний податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток та відображено вказані показники в податковому обліку.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про розкриття банківської таємниці, надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні ПАТ „ВіЕйБі БанкВ» (МФО 380537) щодо ТОВ «ВВВВ» (ЄДРПОУ 36719773) по рахункам: №26000210000181 (ДОЛАР США), №26000210000181 (ЄВРО), №26000210000181 (УКРАЇНСЬКА, ГРИВНЯ), №26044210000006 (УКРАЇНСЬКА, ГРИВНЯ), мотивуючи це тим, що дані документи можуть бути використані як докази у матеріалах досудового розслідування №32012230000000060 та отримати ці документи іншим способом неможливо. Також зазначено, що вказані документи та інформація можуть містити дані, що вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, осіб, які від імені ТОВ «ВВВВ» (ЄДРПОУ 36719773) підписували документи, що надавались до банківської установи та які у подальшому будуть використані, як докази у кримінальному провадженні, необхідністю призначення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз .

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши матеріали кримінального провадження №32012230000000060, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні про те, що документи, які перебувають у володінні ПАТ „ВіЕйБі БанкВ» (МФО 380537) щодо клієнта ТОВ «ВВВВ» (ЄДРПОУ 36719773) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені та необхідно отримати дозвіл до їх тимчасового доступу та вилучення (здійснення виїмки), керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС слідчого відділу ДПС у Херсонській області ОСОБА_1О дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкриття банківської таємниці стосовно клієнта ПАТ „ВіЕйБі БанкВ» (МФО 380537) - ТОВ «ВВВВ» (код ЄДРПОУ 36719773), а саме:

виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахункам: 1) №26000210000181 (ДОЛАР США), 2) №26000210000181 (ЄВРО), 3) №26000210000181 (УКРАЇНСЬКА, ГРИВНЯ), 4) №26044210000006 (УКРАЇНСЬКА, ГРИВНЯ), з 01.10.2011 по 01.02.2012;

-документів щодо внесення (повернення) готівки на вказані рахунки за вказаний період часу;

-інформації, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

-карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ «ВВВВ» (код ЄДРПОУ 36719773), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

-видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «ВВВВ» (код ЄДРПОУ 36719773) готівкових грошових коштів через касу ПАТ „ВіЕйБі БанкВ» (МФО 380537), довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

-угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «ВВВВ» (код ЄДРПОУ 36719773) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм ;

-кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

-зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

На ухвалу може бути подана апеляція до Апеляційного суду Херсонської області протягом п’яти діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя:ОСОБА_2