Постанова

від 25.12.2007 по справі 4-1362/07

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1362/07 ПОСТАНОВА

25 грудня 2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Слюсарчук Н.Ф.

секретаря с/з Хоцької Л.М.

з участю прокурора Капінос О.В.

розглянувши подання с таршого слідчого СВ ПМ ДПА в Ж итомирській області старшог о лейтенанта податкової мілі ції Дмитренко О.В. про проведе ння виїмки інформації, що міс тить банківську таємницю по кримінальній справі № 119002/07, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області з вернувся до Богунського райо нного суду м. Житомира з подан ням про надання дозволу на пр оведення виїмки інформації, що містить банківську таємни цю в Житомирському ОД «Райфф айзен банк Аваль».

06.09.07 р. старшим слідчим СВ П М ДПА в Житомирській області Дмитренко О.В. було порушено к римінальну справу № 119002/07 по фак ту незаконного заволодіння ч ужим майном шляхом зловживан ня службовим становищем за о знаками складу злочину, пере дбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Встановлено, що 24.07.2007 року до ГВПМ ДНІ у м. Житомир надійш ли матеріали з Коростишівськ ої МДШ щодо перевірки фінанс ово-господарської діяльност і ПМП «Лівіс» код ЄДР 13549414 з пита нь правових відносин з ТОВ «А ркум ЛТД» та ТОВ «Імест».

Відповідно до висновкі в, викладених в акті № 205/23/01-13/13549414 « Про результати невиїзної док ументальної перевірки ПМП «Л івіс» код ЄДР 13549414 з питань прав ових відносин з ТОВ «Аркум ЛТ Д» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» ко д ЄДР 33402981» встановлено поруше ння п.1.8ст.1 Закону України „Про податок на додану вартість" № 168/97 від 03.04.1997 року (зі змінами та д оповненнями) внаслідок чого підприємством завищено заяв лену до відшкодування суму п одатку на додану вартість в р озмірі 267 603, 33 грн.

Проведеною перевірко ю встановлено, що на протязі ж овтня, листопада, грудня 2006 рок у службові особи ПМП «Лівіс» заявили до відшкодування з д ержавного бюджету ПДВ в сумі 267 603, 33 грн., при цьому 134 270 грн. було відшкодовано шляхом перерах ування грошових коштів з дер жавного бюджету на поточний рахунок підприємства.

В ході проведення пере вірки встановлено, що дана су ма в розмірі 134 270 грн., яка була в ідшкодована 134 270 грн. шляхом пе рерахування грошових коштів з державного бюджету на пото чний рахунок ПМП «Лівіс» вин икла внаслідок придбання дан им підприємством товарів у Т ОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТО В «Імест» код ЄДР 33402981.

Проведеною перевіркою в становлено, що ТОВ «Аркум ЛТД » код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981» мають ознаки фіктивн ості, за місцем реєстрації не знаходяться, місцезнаходжен ня службових осіб підприємст ва не встановлено.

При цьому встановлено, що сума податкового кредиту з податку на додану вартість , на яку ПМП «Лівіс» отримало п раво внаслідок придбання тов арів у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 в жовтні 2006 року склала 35 750 гр н.(згідно відповіді наданої Д НІ у Святошинському районі м .Києва ТОВ «Аркум ЛТД» задекл аровано в жовтні місяці сума податкових зобов'язань з ПДВ в розмірі 6 600 грн.), а по взаємові дносинам з ТОВ «Імест» код ЄД Р 33402981 в жовтні 2006 року на загальн у суму 153 800 грн., а в листопаді 2006 р оку на загальну суму 123 000 грн.(зг ідно відповіді наданої ДНІ у Печерському районі м.Києва Т ОВ «Імест» код ЄДР 33402981 задекла ровано в жовтні місяці сума п одаткових зобов'язань з ПДВ в розмірі 2 481 грн., а в листопаді 20 06 року 9 973 грн.).

При проведенні перевір ки ПМП «Лівіс» було надано до Коростишівської МДШ податко ву накладну № 061102 від 02.11.2006 року пр о придбання у ТОВ «Імест» екс каватора на загальну суму 440 000 грн.(враховуючи ПДВ в розмірі 20%).

При цьому працівниками ГВПМ ДПІ у м. Житомир встановл ено, що даний екскаватор було придбано через товарну бірж у «Центральна» у жителя м.Чер нівці ОСОБА_1, що підтверд жується копіями документів н аданих інспекцією дер технаг ляду на облік до якої ПМП «Лів іс» постановлено придбаний е кскаватор.

Опитаний з даного приво ду ОСОБА_1 пояснив, що він я вляється приватним підприєм цем, знаходиться на спрощені й 1 системі оподаткування, і за ймається продажем різномані тної техніки.

2

Дійсно в серпні 2006 року він д ав оголошення до газети про п родаж екскаватора. До нього з вернулись представники ПМП « Лівіс», яким в подальшому бул о реалізовано даний екскават ор за ціною 142 000 грн.

Розрахунок проводився в безготівковій формі шляхо м перерахування коштів на йо го поточний рахунок, відкрит ий в «Укрінбанку».

В ході проведення переві рки встановлено, що директор ом ПМП «Лівіс», тобто службов ою особою даного підприємств а, являється ОСОБА_2, ІНФ ОРМАЦІЯ_1 року народження, п роживаючий за адресою: АДРЕ СА_1.

Таким чином проведеною пе ревіркою встановлено, що слу жбові особи ПМП «Лівіс», діюч и умисно, протиправно, зловжи ваючи своїм службовим станов ищем, в період часу з 01.10.206 року п о 31.12.2006 року, заволоділи чужим м айном - грошовими коштами, які було перераховано з державн ого бюджету на рахунок ПМП «Л івіс» № 2600762 , відкритому в Житом ирській обласній дирекції ВА Т «Райффазен Банк АВАЛЬ», на з агальну суму 134 270 грн., що станов ить особливо великі розміри.

Враховуючи те, що докуме нти про відкриття та обслуго вування банківського рахунк у, а також інформація про рух к оштів на розрахунковому раху нку НОМЕР_1, відкритому ПМ П «Лівіс» код 13549414, у Жит. ОД «Рай ффайзен банк Аваль », м. Житоми р, МФО 311528, зберігаються у Жит. ОД «Райффайзен банк Аваль », і во ни мають суттєве значення дл я встановлення істини по кри мінальній справі, слідчий пр осить дозволити проведення в иїмки інформації, що містить банківську таємницю у Жит. ОД «Райффайзен банк Аваль ».

Вивчивши подання, дос лідивши матеріали криміналь ної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав по дання та слідчого, суд вважає , що подання підлягає до задов олення.

Керуючись ст. 178 КПК Ук раїни, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1.Подання задовольнити.

2. Дозволити проведенн я виїмки інформації, що місти ть банківську таємницю у Жит . ОД «Райффайзен банк Аваль », м. Житомир, МФО 311528, по рахунку НОМЕР_1,що належить ПМП „Лів іс" код 13549414, а саме:

1. Інформації про рух коштів на розрахунковом у рахунку НОМЕР_1 ПМП „Лів іс" код 13549414, із зазначенням іден тифікаційних кодів кореспон дентів, МФО банківських уста нов, номерів розрахункових р ахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових кош тів по дебету та кредиту на ви щевказаному рахунку за періо д з дати відкриття до даного ч асу.

2. Оригіналів догов орів укладених між банком та ПМП „Лівіс" код 13549414, в тому числ і про банківське обслуговува ння в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заяв ки або накази про призначенн я відповідальних осіб за отр имання ключів, довіреності н а отримання ключів, документ и з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з пі дписами службових осіб ПМП „ Лівіс" код 13549414.

2.3. Оригіналів платіжних д оручень за якими проводилось перерахування коштів на

розрахунковому рахунку Н ОМЕР_1 ПМП „Лівіс" код 13549414 поза межами системи обслуговуван ня "клієнт-банк".

4. Оригінал банків ської картки із зразками під писів та печаткою ПМП „Лівіс " код 13549414, у випадку коли до дано ї картки вносились зміни в ча стині підписів - та документи на підставі яких вносились т акі зміни.

5. Оригіналів заяво к на отримання чекових книг з підписами службових осіб ПМ П „Лівіс" код 13549414.

6. Оригіналів докум ентів на отримання готівки (л ист на отримання готівки за у мови забезпечення охороною т а транспортом, чеки, видатков і ордери) за якими ПМП „Лівіс" код 13549414 отримувало готівку з в ласного рахунку.

Оригіналу будь-яких ін ших документів за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичну особу - яка здійснюва ла відкриття рахунку ПМП „Лі віс" код 13549414 та перерахування п о ньому коштів (юридична спра ва, видача перепустки до банк у, отримання векселів, отрима ння кредитів та ін.)