Ухвала

від 03.04.2015 по справі 712/3899/15-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/3899/15-к

Провадження №1кс/712/1629/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення огляду

м. Черкаси 03 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000017 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання згоди на проведення огляду,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на проведення огляду.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 18.02.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015250000000017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Седна Агро» (код ЄДРПОУ 33143734), що зареєстроване за адресою: м. Монастирище, вул. Леніна буд. 3, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період червня 2014 року, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення в податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин із ризиковим підприємством з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Агроресурссистеми» (код ЄДРПОУ 23723132), чим ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 1489 тис. грн.

Також, під час досудового розслідування по кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Седна Агро» (код ЄДРПОУ 33143734) використовує у своїй діяльністі складські приміщенні за адресою: Черкаська обл., Монастирищенський р-н, с. Нове Місто, вул. К. Маркса, буд. 37, яке на праві приватної власності належить ТОВ «Фаворит АГ» (код ЄДРПОУ 34261410).

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за місцем розташування складських приміщень ТОВ «Седна Агро» можуть знаходитися фінансово-господарські документи ТОВ «Седна Агро», які підтверджують фінансово - господарські відносини з ТОВ «Агроресурссистеми» (код ЄДРПОУ 23723132).

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Седна Агро», які підтверджують фінансово господарські відносини з ТОВ «Агроресурссистеми», а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, комп`ютерної техніки, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ «Седна Агро», книг в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків, можуть знаходитись на території складських приміщень розташованих за адресою: Черкаська обл., Монастирищенський р-н, с. Нове Місто, вул. К. Маркса, буд. 37, яке на праві приватної власності належить ТОВ «Фаворит АГ» (код ЄДРПОУ 34261410), які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та дозволити йому проведення огляду складських приміщень розташованих за адресою: Черкаська обл., Монастирищенський р-н, с. Нове Місто, вул. К. Маркса, буд. 37, яке на праві приватної власності належить ТОВ «Фаворит АГ» (код ЄДРПОУ 34261410) з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Седна Агро», які підтверджують фінансово господарські відносини з ТОВ «Агроресурссистеми» (код ЄДРПОУ 23723132) за період червня 2014 року, а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, комп`ютерної техніки, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ «Седна Агро», книг в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 який може доручити її виконання слідчому органу досудового розслідування та оперативним підрозділам Державної фіскальної служби України.

Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав: