Ухвала

від 18.05.2015 по справі 712/5495/15-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/5495/15к

Провадження №1кс/712/2204/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про відмову у проведенні обшуку

м. Черкаси 18 травня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 за участю прокурора ОСОБА_2 , заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000085, заступником начальника ВКР СУ ФГ ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000085 від 20.06.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , протягом 2012-2014 років здійснює протиправну діяльність, пов`язану з ухиленням від сплати податків, а також наданням послуг із завищення податкового кредиту з ПДВ та «конвертації» безготівкових коштів у готівку для суб`єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами, серед яких:, ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ТОВ «Евертон-2012» (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ «Ост Креатив Груп» (код ЄДРПОУ 38831841), ТОВ «Ітако Групп-33» (код ЄДРПОУ 38959062), ТОВ «Роял-Стоун» (код ЄДРПОУ 39151819), ТОВ «Креатив-Техно» (код ЄДРПОУ 39276070), ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546), ТОВ «Юнайд-Трейд» (код ЄДРПОУ 39427252), ТОВ «Агроприладсервіс» (код ЄДРПОУ 39331670).

Крім цього, ОСОБА_4 та інші невстановленні особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у незаконному формуванні податкового кредиту субєктам господарської діяльності реального сектору економіки, в період з 2012- по 2014 роки створили та придбали субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи): ТОВ «Монада 2012» (код ЄДРПОУ 38305571), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566), чим вчинили фіктивне підприємництво.

Використовуючи реквізити зазначених підприємств ОСОБА_4 розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їй підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій» з підприємствами-виробниками цукрової та борошномельно-круп`яної промисловості, прикритті незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг із формування фіктивного податкового кредиту та «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказана громадянка, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішила систематично займатися (протягом періоду з грудня 2012 року по теперішній час) даним видом діяльності, ухиляючись від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств у особливо великих розмірах.

До здійснення протиправної діяльності. ОСОБА_4 залучила ряд довірених їй осіб, зокрема: власного сина громадянина ОСОБА_5 , дочку ОСОБА_6 та громадянку ОСОБА_7 , які допомагають у веденні бухгалтерського обліку, поданні податкової звітності, виготовленні документів та перевезенні готівкових коштів.

Під час досудового розслідування встановлено, що в злочинній схемі вказаного «конвератаційного центру» задіяний субєкт реального сектору економіки - ТОВ «Бас Ко» (код ЄДРПОУ 39152938), на розрахункові рахунки якого перерараховано грошові кошти від ФСГД за нібито поставлені ТМЦ.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Бас Ко» (код ЄДРПОУ 39152938) для ведення протиправної діяльності та зберігання комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, мобільних телефонів для зв`язку з клієнтами схеми, печаток та установчих документи, банківських документів, готівкових коштів здобутих злочинним шляхом, чорнових записів щодо подвійної бухгалтерії,первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинах із ТОВ «Агроприладсервіс», оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, довіреностей, товаро-транспортних накладних, виписок по рахунках та інших речей і документів ТОВ «Бас Ко» по взаємовідносинах між собою, а також із їх постачальниками та покупцями, що мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, зберігаються в офісному приміщенні ТОВ «Бас Ко»за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська 130/6.

Заслухавши доводи слідчого, думку прокурора, які просили задовольнити дане клопотання, вважає, що клопотання слідчого не підлягає до задоволення.

Обшук має проводитися за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об`єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об`єкти сховані і добровільно видані не будуть. Обшук це слідча дія, що полягає в примусовому обстеженні приміщення, які перебувають у віданні певних осіб з метою знайдення та вилучення предметів і документів, що можуть мати значення у справі.

Як видно з заявленого клопотання слідчого, підстав у проведенні обшуку в офісному приміщенні, ТОВ «Бас Ко» за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 130/6, які були б причиною проведення обшуку не наведено.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи. На підставі викладеного і керуючись ст. 234 КПК України,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Бас Ко» за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 130/6 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав: