Ухвала

від 24.03.2015 по справі 760/5614/15-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс-/760/1380/15

№760/5614/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 березня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ Солом`янського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 , про проведення обшуку по кримінальному провадженню № 12015100090001334 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Солом`янського РУ ГУ МВС України в м. Києві молодший лейтенант міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку у приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Залізничне шосе,57,8 поверх, які належить на праві власності ТДВ «Київський впроваджувальний завод інноваційних засобів та автоматизації» з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності, магнітних та оптичних носіїв інформації, телефонів, комп`ютерної техніки, що зберегли інформацію про фінансово-господарську діяльність та містять програмне забезпеченням «Клієнт - Банк» та програмне забезпечення, яке використовується у бухгалтерському обліку, печатки, готівкові кошти, нотатки із чорновими записами, які мають відношення до ТОВ Партнер Констракшн (код ЄДРПОУ 38746919), ТОВ «Партнер констракшин груп» (код ЄДРПОУ 39420477), ТОВ «Партнер констракшин» (код ЄДРПОУ 36484009).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СВ Солом`янського РУ ГУ МВС України в м. Києві знаходиться кримінальне провадження № 12015100090001334 зареєстроване у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 12.02.15 року за фактом фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 12015100090001334 було встановлено, що до Солом`янського РУ ГУМВС України в м. Киві надійшли матеріали з Державної податкової інспекції у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві щодо створення невстановленими особами ряду фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, які зареєстровані на підставних осіб, зокрема серед яких ТОВ "Партнер констракшн" (код ЄДРПОУ 38746919), ТОВ «Партнер констракшин груп» (код ЄДРПОУ 39420477), ТОВ «Партнер констракшин» (код ЄДРПОУ 36484009).

Також, в ході досудового розслідування, було допитано в якості свідка громадянка Республіки Туркменістану ОСОБА_4 , яка є засновником, головним бухгалтером та директором ТОВ Партнер Констракшн (код ЄДРПОУ 38746919), яка показала, що приблизно в жовтні 2014 року зареєструвала зазначений суб`єкт господарської діяльності за грошову винагороду від малознайомої особи без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Участь у фінансово-господарській діяльності підприємства вона не приймала, робіт та послуг не надавала та не проводила, товарів в адресу інших підприємств чи організацій не реалізовувала та нікого на це не уповноважувала, так як до діяльності фактично не мала жодного відношення. З службовими особами та представниками інших підприємств чи організацій не знайома та ніколи з ними не зустрічалась. Ніяких договорів, контрактів, як службова особа підприємства не готувала та не підписувала, бухгалтерський облік не вела, нікого на такі дії не уповноважувала.

Виходячи з викладеного, слідчий робить висновок, що фінансово-господарська діяльність ТОВ Партнер Констракшн (код ЄДРПОУ 38746919) здійснюється поза межами правового поля, без мети одержання прибутку, а також вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

Також, згідно листа заступника начальника ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , ТОВ Партнер Констракшн (код ЄДРПОУ 38746919) в період 2013 - 2015 років проводило фінансово-господарські операції з придбання товарів (робіт, послуг) у товариств, які мають ознаки «ризику», звітують до ДПІ із одних і тих же ІР-адрес, в господарських операціях яких вбачається пересортування товару, зокрема купують у ТОВ Кушнер товарно-матеріальні цінності, а саме: напої, соки, пиво, та відображають реалізацію підприємствам реального сектору економіки будівельно-монтажні роботи, різноманітні послуги та непродовольчі товари.

На думку слідчого, вказане свідчить про діяльність стійкої організованої групи осіб міжрегіонального характеру, яка на протязі тривалого часу використовуючи підставних осіб та реквізити підприємств з ознаками фіктивності, здійснює діяльність по незаконному формуванню «штучного» податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки (платникам податків м. Києва та інших областей України) шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) через ланцюг «транзитних» та «фіктивних» підприємств, які фактично фінансово-господарську діяльність не здійснювали.

Слідчий зазначає, що внаслідок діяльності вищезазначеної злочинної схеми, податки не нараховуються та не сплачуються, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до бюджету Держави, в дійсності незаконно обготівковуються, минаючи при цьому систему оподаткування України.

В ході досудового розслідування був проведений огляд податкової звітності ТОВ Партнер Констракшн (код ЄДРПОУ 38746919), ТОВ «Партнер констракшин груп» (код ЄДРПОУ 39420477), ТОВ «Партнер констракшин» (код ЄДРПОУ 36484009), яка міститься в електронно-аналітичній базі «Податковий Блок», «єдиному реєстрі податкових накладних» електронно-аналітичної бази «Інформаційні ресурси ДПС України» та відповідає оригіналам податкової звітності, яку службовими особами підприємств надано до ДПІ за місцем реєстрації, відповідно звітів щодо відправлення і доставки електронного файлу податкової накладної велектронному вигляді встановлено, що під час з`єднання користуються ІР- адресою НОМЕР_1 .

В подальшому із отриманих документів слідству стало відомо, що провайдером, який надає телекомунікаційні послуги ТОВ Партнер Констракшн (код ЄДРПОУ 38746919), ТОВ «Партнер констракшин груп» (код ЄДРПОУ 39420477), ТОВ «Партнер констракшин» (код ЄДРПОУ 36484009), є ТОВ Гігатранс.

Згідно інформації наданої інтернет-провайдером ТОВ Гігатранс встановлено, що ІР-адреса НОМЕР_1 фактично надається для користування абоненту ТОВ МДТ Груп за адресою: м. Київ, вул. Залізничне шосе, 57, 8 поверх.

На підставі визначеного, слідчий дійшов до висновку, що за адресою: м. Київ, вул. Залізничне шосе, 57, 8 поверх, фактично здійснюється незаконна діяльність підприємств ТОВ Партнер Констракшн (код ЄДРПОУ 38746919), ТОВ «Партнер констракшин груп» (код ЄДРПОУ 39420477), ТОВ «Партнер констракшин» (код ЄДРПОУ 36484009), яка полягає у легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом; ухилення від сплати податків; конвертація безготівкових коштів у готівку. Також вказане приміщення може використовуватись невстановленими слідством особами для підшукування підставних осіб та залучення їх до протиправної діяльності за допомогою комп`ютерної техніки через соціальні мережі, а також ведення бухгалтерського обліку, складання реєстраційних, фінансово-господарських документів, бухгалтерської та податкової звітності підприємств з ознаками фіктивності, комунікації невстановлених осіб між собою, а також із третіми особами за допомогою телефону, комп`ютерної техніки щодо фіктивного підприємництва, зберігання печаток, готівкових коштів, чорнових записів, які можуть зберігатись на паперових, магнітних та оптичних носіях інформації щодо створення, реєстрації та діяльності підприємств з ознаками фіктивності.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна, встановлено, що єдиний майновий комплекс за адресою: м. Київ, вул. Залізничне шосе, 57, 8 поверх на праві власності належать Товариству з додатковою відповідальністю Київський впроваджувальний завод інноваційних засобів та автоматизації.

Ч. 3 ст. 234 КПК України встановлений вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про проведення обшуку.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Одночасно з цим, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки слідчим не доведено фактів офіційного звернення до товариства, обшук в приміщенні якого він просить провести, а також доказів того, що слідчий, на підставі відмови товариства, обшук в приміщенні у якого просить провести, звертався до суду з клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Крім того, в клопотанні відсутнє обґрунтування, яке б підтверджувало знаходження речових доказів у кримінальному провадженні № 12015100090001334 від 12.02.2015 року первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності, магнітних та оптичних носіїв інформації, телефонів, комп`ютерної техніки, що зберегли інформацію про фінансово-господарську діяльність та містять програмне забезпеченням «Клієнт - Банк» та програмне забезпечення, яке використовується у бухгалтерському обліку, печатки, готівкові кошти, нотатки із чорновими записами, які мають відношення до ТОВ Партнер Констракшн (код ЄДРПОУ 38746919), ТОВ «Партнер констракшин груп» (код ЄДРПОУ 39420477), ТОВ «Партнер констракшин» (код ЄДРПОУ 36484009), знаходяться, саме за адресою: м. Київ, вул. Залізничне шосе, 57, 8 поверх, оскільки відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна, встановлено, що єдиний майновий комплекс за адресою: м. Київ, вул. Залізничне шосе, 57, 8 поверх належить на праві власності Товариству з додатковою відповідальністю Київський впроваджувальний завод інноваційних засобів та автоматизації, яке не є стороною вказаного кримінального провадження.

Крім того ,слідчим не надано належного обґрунтування, щодо проведення обшуку на всьому 8 поверсі, та даних щодо того, з яких приміщень він складається та хто саме там розміщений чи то: чи (завод) та чи не здається він в оренду іншим особам, чиї права можуть бути порушені

Таким чином, проведення обшуку у приміщенні за адресою м. Київ, вул. Залізничне шосе, 57, 8 поверх, порушить права та інтереси власників вказаного приміщення.

Посилання слідчого, як на підставу для задоволення клопотання, що саме ТОВ Партнер Констракшн (код ЄДРПОУ 38746919), ТОВ «Партнер констракшин груп» (код ЄДРПОУ 39420477), ТОВ «Партнер констракшин» (код ЄДРПОУ 36484009) знаходяться за зазначеною вище адресою, вважаю необґрунтованими і такими, що ґрунтуються на припущеннях.

За викладеним, керуючись ст. 234 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ Солом`янського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 , про проведення обшуку по кримінальному провадженню № 12015100090001334 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1