Ухвала

від 10.02.2014 по справі 760/2768/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 1-кс/760/810/14

Провадження №760/2768/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 лютого 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене з старшим прокурором прокуратури ОСОБА_3 про проведення обшуку житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000186 від 23.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м.Києві ОСОБА_2 про дозвіл на обшук житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання і вилучення оригіналів первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) по взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), а також чорнових записів ОСОБА_4 , які свідчать наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4 , комп`ютерної техніки, на якій виготовлялись документація по взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), електронних та магнітних носіїв інформації, а також печаток, штампів, кліше, чорнових записів з інформацією про господарську діяльність ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 32013110090000186 від 23.08.2013 року про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Авіакомпанія «МАРС РК» (код ЄДРПОУ 31794945) укладено ряд договорів комісії щодо здійснення ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119) зовнішньоекономічних операцій щодо продажу макухи з насіння соняшнику та олії соняшникової нерафінованої, придбаних у ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136).

В результаті проведення вказаних операцій службовими особами ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» занижено податок на додану вартість на суму 1 000 019 грн. та занижено податок на прибуток на суму 1 150 021 грн., що підтверджується актом №685/26-58-22-08-11/31794945 від 22.07.2013 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині повноти нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) за період з 01.01.2010 по 31.05.2013», ПР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) здійснювало операції, які мають безтоварний характер з метою неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств.

Так, директор ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) ОСОБА_4 та головний бухгалтер ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) ОСОБА_5 , здійснювали операції, які мають безтоварний характер з метою неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств при фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119).

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що печатки, документи предмети та речі підприємства ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) можуть знаходитись за адресою фактичного проживання директора ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 . Вказана адреса підтверджується протоколом допиту ОСОБА_4 від 24.09.2013, в якому ОСОБА_4 зазначає що проживає за адресою АДРЕСА_1 та довідкою Головного управління державної міграційної служби України в м. Києві.

Враховуючи вищевикладене, у слідства є достатні підстави вважати, проведення обшуку за адресою фактичного проживання директора ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» ОСОБА_4 необхідне з метою отримання первинних фінансово-господарських документів на паперових та електронних носіях, які свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) при взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), що призвело до ухилення від сплати податків в великих розмірах, чорнових записів службових осіб ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) які свідчать про наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4 , комп`ютерної техніки на якій виготовлялись документи які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), електронні та магнітні носії інформації, печатки, штампи, кліше, чорнові записи з інформацією про господарську діяльність ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945), які можуть бути доказами умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах.

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 в судовому засіданні просив клопотання про проведення обшуку задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за адресою фактичного проживання директора ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» - ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 ., можуть знаходитись документи, відомості та речі, що мають суттєве та важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчим в судовому засіданні наведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження: старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 .

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 на проведення обшуку за адресою фактичного проживання директора ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» - ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 з метою відшукання і вилучення предметів, документів та речей, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знарядь вчинення кримінального правопорушення, майна, яке здобуте у результаті вчинення кримінального правопорушення, а саме: первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) по взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), а також чорнових записів ОСОБА_4 , які свідчать наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4 , комп`ютерної техніки, на якій виготовлялись документація по взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), електронних та магнітних носіїв інформації, а також печаток, штампів, кліше, чорнових записів з інформацією про господарську діяльність ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1