Ухвала

від 03.03.2014 по справі 760/3864/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 1-кс/760/1119/14

Провадження №760/3864/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю Старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 , розглянувши матеріали клопотання винесеного у кримінальному провадженні №32013110110000366 від 08.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3, ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання Старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 , розглянувши матеріали клопотання винесеного у кримінальному провадженні №32013110110000366 від 08.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3, ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110110000366 від 08.08.2013 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Будагротех» (код ЄДРПОУ 34017352), за ч.3 ст.212 КК України.

Згідно реєстраційних документів ТОВ «Будагротех» зареєстровано рішенням Харківського міського управління юстиції №14801020000024003. Перебуває на податковому обліку в Індустріальній ОДПІ м. Харкова. Являється платником податку на додану вартість. Основним видом діяльності підприємства є вирощування зернових та бобових культур. Юридична та фактична адреса: м. Харків, вул. Єнакіївська, 11.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_3 перебуваючи на посаді директора ТОВ «Будагротех», протягом 2013 року, діючи за попередньою змовою з гр. ОСОБА_4 , шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок відображення безтоварних операцій з придбання зернової продукції від підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Діват Груп» (код ЄДРПОУ 37671371), ТОВ «Укрвіт» (код ЄДРПОУ 37254301), ТОВ «Оілгруп» (код ЄДРПОУ 35231078), ТОВ «Рекорд 2007» (код ЄДРПОУ 35354233), ТОВ «ВФ Віка» (код ЄДРПОУ 25578504) ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 6 270 591 грн.

Разом з цим встановлено, що фактично сільськогосподарську продукцію гр. ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , придбають за готівкові кошти у фермерського населення Донецької та Харківської областей, а документальне підтвердження відображають від підконтрольних підприємств, що мають ознаки фіктивності. В подальшому придбані зернові культури (пшениця, насіння, рис, ячмінь, овес, кукурудза) реалізується на адресу підприємств реального сектору економіки Донецької області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Будагротех» ОСОБА_3 проживає за адресою АДРЕСА_1 , житлові приміщення гр. ОСОБА_3 також використовуються для зберігання бухгалтерських документів, чорнових записів, відомостей про купівлю зерна за готівкові кошти, які мають значення для розслідування кримінального провадження та встановлення істини в справі.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, у даному кримінальному провадженні, необхідно провести обшук у житлі директора ТОВ «Будагротех» за адресою: Харківська область, Нововодолазький р-н., с. Станичне, вул. Комарова, б.11, де знаходяться первинні бухгалтерські документи(договори, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, вантажно-митні декларації, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові/видаткові касові ордери, квитанції, чеки, сертифікати, декларації), що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій за участю підконтрольних йому підприємств, а також не обліковані готівкові кошти від незаконної діяльності.

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в житлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , де проживає ОСОБА_3 .

Відповідно до довідки відділу реєстрації речових прав на нерухоме майно від 27.01.2014 №10300356, право власності за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за громадянином ОСОБА_3 .

В ході обшуку планується відшукати та вилучити первинні фінансово-господарські документи(договори, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, вантажно-митні декларації, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові/видаткові касові ордери, квитанції, чеки, сертифікати, декларації), комп`ютерну техніку, магнітні, електронні та цифрові носії інформації на яких виготовлялись первинні документи для прикриття незаконної діяльності, засоби зв`язку , печатки, чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток, грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення та інші предмети і документи, що свідчать про противоправну діяльність гр. ОСОБА_3 та гр. ОСОБА_4 .

Відшукуванні речі і документи, які свідчать про протиправну діяльність ОСОБА_3 , ОСОБА_4 та інших невстановлених осіб, а також документи фінансово господарської діяльності підприємств: ТОВ «Будагротех» (код ЄДРПОУ 34017352), ТОВ «Діват Груп» (код ЄДРПОУ 37671371), ТОВ «Укрвіт» (код ЄДРПОУ 37254301), ТОВ «Оілгруп» (код ЄДРПОУ 35231078), ТОВ «Рекорд 2007» (код ЄДРПОУ 35354233), ТОВ «ВФ Віка» (код ЄДРПОУ 25578504) мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Іншим способом, ніж провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами, що причетні до вчинення кримінальних правопорушень, у випадку отримання ними інформації стосовно проведення досудового розслідування за даним фактом.

Разом з цим є підстави вважати, що гр. ОСОБА_3 , має намір знищити документи та предмети щодо здійснених фінансово господарських операцій від імені ТОВ «Будагротех» (код ЄДРПОУ 34017352), ТОВ «Діват Груп» (код ЄДРПОУ 37671371), ТОВ «Укрвіт» (код ЄДРПОУ 37254301), ТОВ «Оілгруп» (код ЄДРПОУ 35231078), ТОВ «Рекорд 2007» (код ЄДРПОУ 35354233), ТОВ «ВФ Віка» (код ЄДРПОУ 25578504).

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, в приміщеннях, де проживає директор ТОВ «Будагротех» громадянин ОСОБА_3 , за адресою: АДРЕСА_1 , слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Керуючисьст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 на проведення обшуку приміщень, які використовуються ОСОБА_3 , за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке, згідно довідки відділу реєстрації речових прав на нерухоме майно від 27.01.2014 №10300356, зареєстровано за громадянином ОСОБА_3 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення:

- первинних фінансово-господарських документів (договорів, контрактів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, вантажно-митних декларацій, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових/видаткових касових ордерів, квитанцій, чеків, сертифікатів, декларацій) ТОВ «Будагротех» (код ЄДРПОУ 34017352), ТОВ «Діват Груп» (код ЄДРПОУ 37671371), ТОВ «Укрвіт» (код ЄДРПОУ 37254301), ТОВ «Оілгруп» (код ЄДРПОУ 35231078), ТОВ «Рекорд 2007» (код ЄДРПОУ 35354233), ТОВ «ВФ Віка» (код ЄДРПОУ 25578504);

-магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, за допомогою яких виготовлялись документи на реалізацію сільськогосподарської продукції;

- засобів зв`язку, печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток, грошових коштів здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення та інших предметів і документів, що свідчать про протиправні фінансово-господарські операцій за участю ТОВ «Будагротех» (код ЄДРПОУ 34017352), ТОВ «Діват Груп» (код ЄДРПОУ 37671371), ТОВ «Укрвіт» (код ЄДРПОУ 37254301), ТОВ «Оілгруп» (код ЄДРПОУ 35231078), ТОВ «Рекорд 2007» (код ЄДРПОУ 35354233), ТОВ «ВФ Віка» (код ЄДРПОУ 25578504).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1