Ухвала

від 28.02.2014 по справі 760/3871/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 1-кс/760/1124/14

Провадження №760/3871/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене з старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 , про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про проведення обшуку житлового приміщення за адресою АДРЕСА_1 .

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань відносно службових осіб ПРАТ «Іста Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) від 17.10.2013 за №32013110090000224, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ПРАТ «Іста Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) в період з 01.12.2011р. по 31.03.2012рр. при взаємовідносинах з ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271), занизили податок з ПДВ на загальну суму 1 020 тис. грн., що підтверджується актом документальної позапланової невиїзної перевірки підприємства ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271) від 25.09.13р. за № 1542/26-58-22-02/23510212 та підставі якого винесено податкове повідомлення рішення від 11.10.2013 №0000152202.

Так, в ході проведеної перевірки, було встановлено, що фінансово господарська діяльність що ПРАТ «Іста Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) в період з 01.12.2011р. по 31.03.2012рр. при взаємовідносинах з ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271) здійснювалась за поза межами правового поля, що в свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної праводієздатності ТОВ «Старт 98». Фінансово господарські взаємовідносини ПРАТ «Іста Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) між ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271) є фіктивним правочином, та таким, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст. 234 ЦК України).

Допитаний як свідок директор ПРАТ «Іста Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) гр. ОСОБА_4 показав, що 11.04.2012р. в приміщенні ПРАТ «Іста Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) за адресою: м. Київ, вул. Радіщева 18 був проведений обшук приміщення та вилучено всю первинну документацію, що підтверджують реальність проведення фінансово-господарських взаємовідносин між приміщенні ПРАТ «Іста Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) та ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271).

23.10.2013р. за клопотанням представника директора ПРАТ «Іста Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) ОСОБА_4 ОСОБА_5 протокол обшуку від 11.04.2012р. був долучений до матеріалів кримінального провадження №32013110090000224 від 17.10.2013р.

В подальшому від 20.11.2013р. за вих. № 926/7/26-5-09-02 до СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві направлено запит, згідно якого встановлено, що копії документів по взаємовідносинам між ПРАТ «Іста Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) та ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271), а саме: протоколи допитів директорів, засновників, бухгалтерів; експертиз; рух коштів по банківським рахункам; реєстраційні документи, юридичні справи тощо у СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві відсутні, оскільки були долучені до матеріалів кримінальної справи № 80-0263 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Медіа Трейд Україна» за ст. 212 ч. 3 КК України та 08.05.2012р. та направлені для подальшого розслідування до ГСУ ДПС України.

Так, від 27.12.2013р. за вих. № 285/9/7/99-99-09-01-17 з СУКР ГСУ фінансових розслідувань Міндоходів України отримано лист згідно якого встановлено, що фінансово-господарські документи ПРАТ «Іста Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) по взаємовідносинах з ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271) під час обшуку 11.04.2012р. в ході розслідування кримінальної справи № 80-0263, яка була направлена на розслідування ГСУ ДПС України (кримінальне провадження № 32012000000000015) не вилучались.

Також на ПРАТ «Іста Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) від 18.11.2013р. за вих. №851/10/26-58-09-02 направлено запит в порядку ст. 93 КПК України на отримання копій оборотно-сальдових відомостей по рахунках №№ 10 13, 22 та субрахунків, карток обліку основних фондів тощо. Відповідь станом на 31.01.2014р. не надано.

Згідно статутних документів, гр. ОСОБА_6 ., є службовою особою підприємства ПРАТ «Іста Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) та займає посаду головного бухгалтера.

В ході розслідування кримінального провадження та оперативних даних встановлено, що печатки, документи предмети та речі вищевказаних підприємств можуть знаходитись за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи те, що у досудового слідства є достатні підстави вважати, що за адресою фактичного проживання гр. ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись фінансово-господарські документи ПРАТ «Іста Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) по взаємовідносинам з ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271) за період з 01.01.2011 по 31.12.2012р. а саме: видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, , акти виконаних робіт, акти прийому - передачі товарів, договори та специфікації до них, довіреності, комп`ютерна техніка за допомогою якої складались документи вищевказаних підприємств, печатки вказаних підприємств, чорнові записи (журнали, зошити, записні книги) в яких фігурують вищевказані підприємства, магнітні, оптичні та електронні носії з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків (в яких фігурують вищевказані підприємства), які є знаряддям кримінального правопорушення, враховуючи, що вони можуть бути знищені або переховані, з метою їх відшукання і вилучення, а також документи з записами та підписами ОСОБА_6 , виконані власноруч, з метою встановлення вільних зразків почерку слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в АДРЕСА_1 , можуть знаходитись документи, відомості та речі, що мають суттєве та важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчим в судовому засіданні наведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 ., з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ПРАТ «Іста Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) по взаємовідносинам з ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271) за період з 01.01.2011 по 31.12.2012р. а саме: видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, , акти виконаних робіт, акти прийому - передачі товарів, договори та специфікації до них, довіреності, комп`ютерна техніка за допомогою якої складались документи вищевказаних підприємств, печатки вказаних підприємств, чорнові записи (журнали, зошити, записні книги) в яких фігурують вищевказані підприємства, магнітні, оптичні та електронні носії з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків (в яких фігурують вищевказані підприємства), які є знаряддям кримінального правопорушення, враховуючи, що вони можуть бути знищені або переховані, з метою їх відшукання і вилучення, а також документи з записами та підписами ОСОБА_6 , виконані власноруч, з метою встановлення вільних зразків почерку.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1