Ухвала

від 25.07.2014 по справі 592/7977/14-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/7977/14-к

Провадження № 1-кс/592/2295/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2014 року м.СумиСлідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР № 32013200000000096 від 16.10.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про обшук. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактами ухилення службовими особами ТОВ «Горобина» (код 31162928, м. Суми, вул. Петропавлівська, 121) від сплати до бюджету податку на додану вартість на суму 5 млн. 534 тис. 857 грн. за період квітня вересня 2011 року та січня червня 2013 року при здійсненні господарської діяльності шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість підприємства з операцій придбання та реалізації олії, посуду фарфорового, тканин із поліефірних шпательних волокон, насосів, двоокису титану, тканин пальтових від ТОВ «Саноіл Торг», ПАТ «Сумський фарфоровий завод», ТОВ «Сєбо-Плюс», ТОВ «НВО «Нафтогазова техніка», ТОВ «Продекспортгруп», ПП «Суми-Руно» та ТОВ «Сумитекстильторг», а також за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Горобина» від сплати до бюджету податку на додану вартість на суму 5 млн. 731 тис. 765 грн. в результаті придбання нетипової для основного виду діяльності в ТОВ «Донметсплав», ТОВ «НВО «Нафтогазова техніка», ТОВ «Компанія Флора Україна», ТОВ «Укрпласт-Трейд», ЗАТ «Агропродукт», ТОВ «Продекспортгруп», ТОВ «Себоплюс», ТОВ «Намтар», ТОВ «Сумитекстильторг», ПАТ «Сумська фарфорова фабрика», ПАТ «Сумський фарфоровий завод» товарів, які в подальшому по договорам комісії реалізовані на експорт (за нульовою ставкою ПДВ) з сумою витрат, що на 4 млн. 718 тис. 177 грн. меншою, ніж обсяги реалізації. При цьому зазначені експортовані товари на адресу ТОВ «Горобина» фактично не надходили, а вивозились за межі України безпосередньо зі складських та виробничих приміщень постачальників, які є виробниками вказаної продукції. Досудовим слідством встановлено, що в ході здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ „Горобина укладало договори з ТОВ „Донметсплав (код 25099465), ТОВ „Ніка С (код 36333738), ЗАТ „Агропродукт (код 25347839), ТОВ „Продекспоргруп (код 37283306), ТОВ „Союз партнер-Північ (код 36898438), ПП „Суми-Руно (код 32024572), ТОВ „Сєбо Плюс (код 38396889), ТОВ „Намтар (код 38601730), ТОВ „Сумитекстильторг (код 37430593), ТОВ „НВО Нафтогазова техніка (код 37764125), ТОВ „Харківмаш (код 36371218), ПАТ „Сумський фарфоровий завод (код 00310433), ТОВ „Сумська фарфорова фабрика (код 37430352), предметом яких були зазначені товари. Тому слідчий з метою виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ „Горобина із зазначеними господарськими товариствами, а саме: контрактів, договорів з усіма додатками та специфікаціями, актів прийому-передачі, видаткових, податкових накладних, рахунків-фактур; товарно-транспортних накладних, шляхових листів, довіреностей; документів складського обліку, звітів комісіонерів, міжнародних товарно-транспортних документів, інвойсів, документів, що надавалися для митного оформлення продукції, сертифікатів про походження продукції, сертифікатів відповідності, інших наявних документів; документів щодо експорту продукції та адресу підприємств-нерезидентів: ООО „ИСТ, ООО „Интеграл, ООО „ОДИН, Sona Textiles, Avkun Trading LLC, ТОО N.A.A. Group, ТОО „Амангельдинский ГПЗ, ТОВ „НПКФ Промкомплектация, ОАО „Газпромнефть-ОНПЗ, ООО „ПКФ Кубаньфарфор, підприємцем ОСОБА_4 , ООО „Пирамида-F.R.; документів, укладених ТОВ „Горобина з іншими підприємствами з приводу проведення експортних операцій за договорами комісії, просить надати дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою м. Суми, вул. Петропавлівська, 121, що належать на праві приватної власності ТОВ „Горобина.

Вивчивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню.

Так відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Разом з тим можливість отримання доступу до заявлених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю, передбачено ст.ст. 159-166 КПК України. Тобто шляхом отримання ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів. Положеннями ст. 166 КПК України передбачено право сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів отримати дозвіл на проведення обшуку.

Тому клопотання про обшук в даному випадку є передчасним.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-237 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_5 про обшук у нежитлових приміщеннях за адресою АДРЕСА_1 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1