Ухвала

від 18.06.2014 по справі 712/8908/14-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа № 1 кс /712/8908/14-к

Провадження № 1 кс/712/2063/14

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 17 червня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000066 слідчим з ОВС СУ ФР ГУМ у Черкаській області ОСОБА_3 та погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000066, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.05.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що згідно акту №7/23-00-22-03/35274221 від 08.05.2014 Про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ Ахмед Яр Уа (код ЄДРПОУ 35274221) щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів службові особи ТОВ Ахмед Яр Уа при декларуванні імпортних товарів холодильне обладнання в асортименті, нарахуванні та сплаті митних платежів, відповідно до митних декларацій по проведених фінансово-господарський операціях з компанією Ahmet Yar IC DIS TIC.LTD.STI (Istikal Mah., 9. Sokak No:5 Kemalpasa OSD, Kemalpasa/ Izmir-Turkiye) в 2012-2013 р.р., допущено порушення законодавства України, що призвело до заниження податкового зобов`язання за податком на додану вартість службовими особами ТОВ Ахмед Яр Уа на загальну суму 2 022 тис. грн.

Також, службові особи ТОВ Ахмед Яр Уа, згідно довідки №203/23-01-22-06/33585373 від 24.04.2014 Про результати проведення зустрічної звірки ТОВ Гермес-Трейдінг Черкаси (код ЄДРПОУ 33585373), щодо документального підтвердження господарських відносин з покупцями та постачальниками товарів (робіт, послуг) за період з 01.03.2013 по 31.12.2013, за результатами вчинення безтоварних псевдооперацій з ТОВ Гермес-Трейдінг Черкаси провели безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 1 123 тис. грн.

Враховуючи результати вищевикладених перевірок встановлено, що службовими особами ТОВ Ахмед Яр Уа в період 2012-2013 р.р., згідно акту №7/23-00-22-03/35274221 від 08.05.2014 та довідки №203/23-01-22-06/33585373 від 24.04.2014, було занижено суму податкових зобов`язань, що підлягала нарахуванню та сплаті до державного бюджету, за результатами здійснення фінансово-господарських операцій пов`язаних з імпортуванням ТМЦ на митну територію України в розмірі 3 146 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ Ахмед Яр Уа, для здійснення своєї фінансово-господарської діяльності, орендує нежитлове приміщення у ТОВ Стабіліті-Експерт (код ЄДРПОУ 36092536) згідно договору оренди від 30.05.2012 за адресою: м. Черкаси, вул. Чигиринська, буд. 60, яке на праві приватної власності, згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно, належить ТОВ Стабіліті-Експерт (код ЄДРПОУ 36092536).

У зв`язку з вище викладеним та беручи до уваги матеріали кримінального провадження, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які мають важливе значення в розслідуванні кримінального провадження, знаходяться у вищевказаному нежитловому приміщенні, яке с своїй фінансово-господарській діяльності використовує ТОВ Ахмед Яр Уа, а саме: оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп`ютерна техніка, магнітні носії флешки на яких міститься електрона документація) ТОВ Ахмед Яр Уа, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з вищевказаними контрагентами.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Ахмед Яр Уа з вищевказаними контрагентами, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку за юридичною адресою ТОВ Ахмед Яр Уа, а саме: м. Черкаси, вул. Чигиринська, буд. 60.

Заслухавши доводи слідчого, думку прокурора, які просили задовольнити дане клопотання, вважаю, що клопотання слідчого не підлягає до задоволення.

Обшук має проводитися за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об`єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об`єкти сховані і добровільно видані не будуть. Обшук це слідча дія, що полягає в примусовому обстеженні приміщення, які перебувають у віданні певних осіб з метою знайдення та вилучення предметів і документів, що можуть мати значення у справі.

Як видно з заявленого клопотання слідчого, підстав, у проведенні обшуку в домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1 , які були б причиною проведення обшуку не наведено.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задовольнні клопотання про проведення обшуку в приміщенні за юридичною адресою ТОВ Ахмед Яр Уа (код ЄДРПОУ 35274221): м. Черкаси, вул. Чигиринська, буд. 60, яке на праві приватної власності, згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно, належить ТОВ Стабіліті-Експерт (код ЄДРПОУ 36092536), з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ Ахмед Яр Уа (код ЄДРПОУ 35274221), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з вищевказаними контрагентами, а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп`ютерну техніку, мобільні телефони, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки інших фірм, банківські документи, чисті бланки та аркуші паперу з відтисками печаток, речі, гроші та товарно-матеріальні цінності, що були здобуті злочинним шляхом, з метою подальшого відшкодування завданих збитків, а також митні декларації, ВМД, інформаційні аркуші до ВМД, інвойси, CMR, контракти, специфікації, прайс-листи, комерційні пропозиції, договори, заявки, платіжні доручення в іноземній валюті, експортні декларації, PACKING LIST, сертифікати аналізів, технічні характеристики, сертифікати безпеки, експортні декларації іноземних держав, уніфіковані митні квитанції МД-1, протоколи обробки, рішення про визначення коду товару, акти про проведення митного огляду товарів, договори на транспортне обслуговування, міжнародна товарно-транспортна накладна, договір на перевезення вантажу та інші документи відмовити.

Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав: