Справа №1-кс/760/536/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 січня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 , погодженого старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000186 від 23.08.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:
29 січня 2013 року до Солом`янського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) ОСОБА_4 , а саме: м. Київ, проспект Маяковського,48/9, кв.24, з метою відшукання і вилучення оригіналів первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) по взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), а також чорнових записів ОСОБА_4 , які свідчать наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4 , комп`ютерної техніки, на якій виготовлялись документація по взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), електронних та магнітних носіїв інформації, готівкових коштів, а також печаток, штампів, кліше, чорнових записів з інформацією про господарську діяльність ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945).
Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000186 від 23.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Авіакомпанія «МАРС РК» (код ЄДРПОУ 31794945) укладено ряд договорів комісії щодо здійснення ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119) зовнішньоекономічних операцій щодо продажу макухи з насіння соняшнику та олії соняшникової нерафінованої, придбаних у ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136).
В результаті проведення вказаних операцій службовими особами ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» занижено податок на додану вартість на суму 1 000 019 грн. та занижено податок на прибуток на суму 1 150 021 грн., що підтверджуються актом №685/26-58-22-08-11/31794945 від 22.07.2013 року документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині повноти нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) за період з 01.01.2010 року по 31.05.2013 року», ПР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.
Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) здійснювало операції, які мають безтоварний характер з метою неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств.
Так, директор ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) ОСОБА_5 та головний бухгалтер ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) ОСОБА_6 , здійснювали операції, які мають безтоварний характер з метою неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119).
В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що печатки, документи предмети та речі підприємства ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) можуть знаходитись за адресою фактичного проживання бухгалтера ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 . Вказана адреса підтверджується протоколом допиту ОСОБА_6 від 07.10.2013 року, в якому ОСОБА_4 зазначає що проживає за адресою АДРЕСА_1 .
Як зазначає слідчий, проведення обшуку за адресою фактичного проживання бухгалтера ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» ОСОБА_4 необхідне з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення, а саме: отримання первинних фінансово-господарських документів на паперових та електронних носіях, які свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) при взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), що призвело до ухилення від сплати податків в значних розмірах, чорнових записів службових осіб ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) які свідчать про наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4 , комп`ютерної техніки на якій виготовлялись документи які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), електронні та магнітні носії інформації, готівкові кошти, печатки, штампи, кліше, чорнові записи з інформацією про господарську діяльність ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945), які можуть бути доказами умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах, а також інших документів, предметів, які здобуті злочинним шляхом.
Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.
Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.
З матеріалів, доданих до клопотання встановлено, що в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , дійсно проживає ОСОБА_4 .
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , підлягає задоволенню, оскільки наявні достатні підстави, вважати, що в даній квартирі можуть знаходитись знаряддя вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 309, 372 КПК України, суд,
у х в а л и в:
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку за адресою фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення оригіналів первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) по взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), а також чорнових записів ОСОБА_4 , які свідчать наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4 , комп`ютерної техніки, на якій виготовлялись документація по взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), електронних та магнітних носіїв інформації, готівкових коштів, а також печаток, штампів, кліше, чорнових записів з інформацією про господарську діяльність ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945).
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Суд | Солом'янський районний суд міста Києва |
Дата ухвалення рішення | 29.01.2014 |
Оприлюднено | 06.01.2023 |
Номер документу | 51597447 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Солом'янський районний суд міста Києва
Кізюн Л. І.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2025Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні