Ухвала

від 04.03.2014 по справі 760/4396/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/760/1246/14

760/4396/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження - слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого з старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000195 від 04.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку офісного приміщення за адресою: м. Київ, вул. Академіка Білецького, 3-А, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Апекс-Пі» (код ЄДРПОУ 36158015) по взаємовідносинах з ТОВ «Еворі Інвестмен» (код ЄДРПОУ 37471556), ТОВ «Асіті Трейд» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Ді-Рект» Енерджі» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Дроуз Інформ» (код ЄДРПОУ 37318946), ТОВ «Тендол Лімітед» (код ЄДРПОУ 37508250), ТОВ «ПІКК Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 37139653).

Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000195 від 04.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а саме, що за результатами документальної позапланової перевірки ТОВ «Апекс-Пі» (код ЄДРПОУ 36158015) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ «Еворі Інвестмен» (код ЄДРПОУ 37471556), ТОВ «Асіті Трейд» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Ді-Рект» Енерджі» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Дроуз Інформ» (код ЄДРПОУ 37318946), ТОВ «Тендол Лімітед» (код ЄДРПОУ 37508250), ТОВ «ПІКК Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 37139653) за період з 01.01.2011 року по 31.03.2013 року, встановлено порушення вимог податкового законодавства, а саме занижено податок на прибуток на загальну суму 307439 грн. та занижено податок на додану вартість на суму 286685 грн., а всього сума ухилення складає 594124 грн., що є значним розміром.

В ході досудового розслідування, а саме 06.02.2014 року було направлено запит щодо надання документів в порядку ст. 93 КПК України на адресу ТОВ «Апекс-Пі», однак станом на 26.02.2014 року документи не надано, так як строк визначений в запиті складає 10 днів.

Також, слідчий зазначив, що в ході розслідування кримінального провадження та оперативних даних встановлено, що печатки, документи, предмети та речі підприємств ТОВ «Еворі Інвестмен» (код ЄДРПОУ 37471556), ТОВ «Асіті Трейд» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Дроуз Інформ» (код ЄДРПОУ 37318946), ТОВ «Тендол Лімітед» (код ЄДРПОУ 37508250), ТОВ «ПІКК Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 37139653), можуть знаходитися за адресою: м. Київ, вул. Академіка Білецького, 3-А, що згідно договору оренди від 01.01.2014 року, знаходиться на праві власності за фізичною особою ОСОБА_5 .

Тому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення за вищевказаною адресою, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, документів та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити з наведених у клопотанні підстав.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Так, з матеріалів доданих до клопотання, вбачається, що 06.02.2014 року СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві направлено запит від 26.11.2013 року на адресу ТОВ «Апекс-Пі» (м. Київ, вул. Новопольова, 17) щодо надання документів в порядку ст. 93 КПК України.

Згідно відповіді директора ТОВ «Апекс-Пі» ОСОБА_6 від 11.02.2014 року, Товариство зобов`язується, відповідно до вимог чинного законодавства України надати витребувану інформацію та документи, зокрема, у разі направлення ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до документів.

З клопотання вбачається, що слідчим фактично ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні та використовуються ТОВ «Апекс-Пі», з можливістю їх виїмки, що розглядається слідчим суддею в порядку глави 15 КПК України.

Так, згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У разі ж невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Разом з цим, слідчим до клопотання не надано доказів наявності ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Апекс-Пі», які він планує відшукати в ході проведення даного обшуку, та невиконання зазначеним підприємством даної ухвали суду, у зв`язку з чим підстав для надання дозволу на проведення обшуку не вбачається, оскільки слідчий звернувся з даним клопотанням передчасно.

Що ж стосується клопотання слідчого про проведення обшуку в частині відшукування та вилучення комп`ютерної техніки, магнітних електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток, слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що такі речі та документи перебувають за адресою фактичного місцезнаходження офісного приміщення ТОВ «Апекс-Пі», а саме за адресою: м. Київ, вул. Ак.Білецького, 3-А, та мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду, у зв`язку з чим також із цих підстав клопотання не підлягає до задоволення.

Крім того, на момент розгляду клопотання, в порушення вимог ч. 3 ст. 234 КПК України, слідчим до клопотання не були додані документи, які підтверджують право власності на офісне приміщення ТОВ «Апекс-Пі» за адресою: м. Київ, вул. Ак.Білецького, 3-А, в якому планується провести обшук, оскільки з долученого до клопотання договору оренди приміщення під офіс № 1 від 01.01.2014 року вбачається, що укладаючи цей договір ОСОБА_5 діяв на підставі Договору доручення №1 від 01.11.2012 року, що позбавляє слідчого суддю можливості прийняти законне та обґрунтоване рішення.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

В задоволенні клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого з старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000195 від 04.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1