Ухвала

від 19.03.2014 по справі 760/5565/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/760/1582/14

760/5565/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 березня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100000000046 від 03.12.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях розташованих за адресою: м. Київ вул. Грінченка Миколи б.18, які належать ПАТ «Комплекс «Либідський» (32768518) з метою відшукання та вилучення предметів і документів ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753), які мають значення для проведення досудового розслідування.

Дане клопотання обґрунтовано тим, що в проваджені СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження №32013100000000046 від 03.12.2013 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «АТ - Імпорт», за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753) шляхом умисного заниження сум доходу від операційної діяльності та заниження податкових зобов`язань при реалізації транспортних засобів автомобілів легкових в порушення п.135.1, п.135.4. ст. 135, п.138.2, п.138.6 ст. 138, п.п. 139.1.1., 139.1.9. п. 139.1. ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями занизили податок на прибуток підприємства, чим ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 1 150 556 грн.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, а також відповідно до отриманої оперативної інформації встановлено, що за місцем фактичного розташування офісного приміщення ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753) за адресою: м. Київ вул. Миколи Грінченка б.18, знаходяться первинні документи ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753).

Також, слідчий зазначає, що 23.12.2013 року було оголошено службовим особам та засновникам ТОВ «АТ-Імпорт» ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 13.12.2013 року про тимчасовий доступ та вилучення первинних документів у ТОВ «АТ-Імпорт», проте ухвалу виконано не було.

Враховуючи викладене і приймаючи те, що проведення обшуку необхідно з метою відшукання предметів та документів, які мають значення для проведення досудового розслідування, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вони знаходяться у офісному приміщенні, яке використовується ТОВ «АТ-Імпорт» за адресою: м. Київ вул. Миколи Грінченка б.18, добровільно не будуть видані та у подальшому можуть бути знищені, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у зазначеному приміщенні.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

В ч. 5 ст. 234 КПК України зазначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

З матеріалів, доданих до клопотання встановлено, що відповідно до Акту по результатам планової виїзної перевірки ТОВ «АТ-Імпорт», проведеної ДПІ в Обухівському районі ГУ Міндоходів у Київській області, що ТОВ «АТ-Імпорт» використовує у своїй діяльності орендоване у ПАТ «Комплекс Либідський» офісне та складське приміщення за адресою: м. Київ, вул. М.Грінченка, 18, площею 20 м.кв.

Також, було встановлено, що 23.12.2013 року службовим особам та засновникам ТОВ «АТ-Імпорт» оголошено ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 13.12.2013 року про тимчасовий доступ та вилучення первинних документів у ТОВ «АТ-Імпорт», проте ухвалу виконано не було

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що в складському та офісному приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. М.Грінченка, 18, які орендуються та використовуються ТОВ «АТ-Імпорт» можуть знаходитися первинні документи ТОВ «АТ-Імпорт», які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, а також існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

У клопотанні слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку складського та офісного приміщень, які орендуються та використовуються ТОВ «АТ-Імпорт» з дня події по невизначений час.

Разом з тим, враховуючи вимоги глави 21 КПК України, надаю дозвіл на проведення обшуку в складському та офісному приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. М.Грінченка, 18, які орендуються та використовуються ТОВ «АТ-Імпорт», з метою відшукання і вилучення первинних документів ТОВ «АТ-Імпорт», з часу події 18.11.2011 року до дня звернення слідчого з даним клопотанням до слідчого судді.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 309, 372 КПК України, суд,

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні, площею 20 кв.м. та складському приміщеннях, які орендуються та використовуються ТОВ «АТ-Імпорт» за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, б. 18, які належать ПАТ «Комплекс Либідський», з метою відшукання і вилучення первинних документів ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753) за період з 18.11.2011 року по 19.03.2014 року, а саме:

договори з додатками та додатковими угодами, укладені між ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753) та контрагентами, листування, щодо виконання умов договорів укладених ТОВ «АТ-Імпорт», банківських виписок, платіжних доручень, довідок-рахунків, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху, документів, що свідчать про оплату робіт (товарів) виконаних (реалізованих) підприємством, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про виконання робіт (реалізацію товарів) підприємством ТОВ «АТ-Імпорт», податкових, видаткових накладних, що свідчать про виконання робіт, реалізацію товарів та послуг, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) реалізованого ТОВ «АТ-Імпорт», трудових договорів, тимчасових договорів, укладених ТОВ «АТ-Імпорт», книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків між ТОВ «АТ-Імпорт» та підприємствами контрагентами, карток рахунків по валових витратах (доходах), наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «АТ-Імпорт», документи, що свідчать про реалізацію товарів, робіт та послуг ТОВ «АТ-Імпорт», в тому числі транспортних засобів, товарно-супровідних документів, печатки, чорнові записи, чорнові бухгалтерські документи.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1