Ухвала

від 06.05.2014 по справі 760/9310/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/760/2484/14

760/9310/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 травня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКРСУ фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320141001100000046 від 14.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий, обґрунтовуючи своє клопотання, посилається на те, що СУ ФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП проводиться досудове розслідування у вищезазначеному кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме за висновками акту №1393/40-50/31454383 від 19.11.2013 року позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства встановлено, що службові особи ТОВ «Кернел-Трейд» (код за ЄДРПОУ 31454383) у період з 01.07.2010 року по 31.12.2012 року по взаємовідносинам з ПП «Трейд-Інвест-Агро» (код за ЄДРПОУ 32020295), ПП «Форвард-Л» (код за ЄДРПОУ 34567491), ФГ «Ялинівське» (код за ЄДРПОУ 35432520), ТОВ «Рост-Інвест-Агро» (код за ЄДРПОУ 36007147), Українсько-Російська фірма «Ю.К.А.С.» - ТОв (код за ЄДРПОУ 25185029), ПП «Продекс» (код за ЄДРПОУ 25456913), ТОВ «Ольвія» (код за ЄДРПОУ 32583511), ТОВ «Дельта В.В.В.» (код за ЄДРПОУ 31454383), ТОВ «Дельфа-М» (код за ЄДРПОУ 37031998), ТОВ «Дельта-Постач» (код за ЄДРПОУ 37059400), ТОВ «Айсберг Пром» (код за ЄДРПОУ 38037429), ТОВ «Кіровограднафтопостач-Ч» (код за ЄДРПОУ 206596211238) ФГ «Западне» (код за ЄДРПОУ 20214074), СФГ «Слобідське» (код за ЄДРПОУ 30653010), ТОВ «Ювекс-Імпорт» (код за ЄДРПОУ 33799107), ТОВ «Агролідер-2009» (код за ЄДРПОУ 35630731), ТОВ «Акорд-Агро» (код за ЄДРПОУ 37191362), ПП «ВКФ сіріус Прайм» (код за ЄДРПОУ 377757909), ПП «Інбудтраст» (код за ЄДРПОУ 35189587) ухилились від сплати податків, занизивши податок на прибуток на загальну суму 82 089 337 грн., що є особливо великим розміром.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Кернел-Трейд» для ведення фінансово-господарської діяльності використовується приміщення за адресою: м. Одеса, проспект Шевченка, 4-Д.

Згідно даних Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна, право власності на нерухоме майно, а саме нежитлове приміщення за адресою: м. Одеса, проспект Шевченка, 4-Д, належить ТОВ «БЛЕК СІ РІЕЛТІ ГРУП» (код ЄДРПОУ 32145683).

Тому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у нежитловому комплексі, який знаходиться за адресою: м. Одеса, проспект Шевченка, 4-Д, та належить на праві власності ТОВ «БЛЕК СІ РІЕЛТІ ГРУП» (код ЄДРПОУ 32145683) та фактично використовуються службовими особами ТОВ «Кернел-Трейд», з метою відшукання, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знарядь кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити з наведених у клопотанні підстав.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Як вбачається з клопотання та доданих до нього документів, а саме з Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення торговельного центру та вбудовано-прибудованих приміщень офісів за адресою: м. Одеса, проспект Шевченка, 4-Д, перебуває у приватній спільній частковій власності ТОВ «БЛЕК СІ РІЕЛТІ ГРУП» у розмірі 5684/10000.

Однак, слідчим не надано доказів, які свідчать про існування відносин ТОВ «Кернел-Трейд» щодо оренди нежитлового комплексу, в якому планується провести обшук.

Також, клопотання та додані до нього матеріали не містять відомостей щодо інших власників вищезазначеного приміщення.

Крім того, з клопотання вбачається, що слідчим фактично ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні та використовуються ТОВ «Кернел-Трейд», з можливістю їх виїмки, що розглядається слідчим суддею в порядку глави 15 КПК України.

Так, згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У разі ж невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Разом з цим, слідчим до клопотання не надано доказів наявності ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Кернел-Трейд», які він планує відшукати в ході проведення даного обшуку, та невиконання ним або підконтрольними йому підприємствами даної ухвали суду, у зв`язку з чим підстав для надання дозволу на проведення обшуку не вбачається, оскільки слідчий звернувся з даним клопотанням передчасно.

Що ж стосується клопотання слідчого про проведення обшуку в частині відшукування та вилучення печатей, штампів, чорнових записів, підроблених фінансово-господарських документів, комп`ютерної техніки на якій виготовлялись статутні та реєстраційні документи, електронні ключі системи клієнт-банк, за допомогою яких можна встановити реальні обставини вчинення ухилення від сплати податків та інших речей та документів, які можуть мати значення для встановлення обставин скоєння злочину, слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що такі речі та документи мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду, а також перебувають у володінні ТОВ «Кернел-Трейд», у зв`язку з чим, а також із цих підстав клопотання не підлягає до задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКРСУ фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320141001100000046 від 14.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1