Ухвала

від 24.09.2014 по справі 760/20712/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1- кс/760/5826/14

760/20712/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 вересня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 , про проведення огляду в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000008 від 09.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 про проведення огляду верстата для обробки матеріалів за допомогою лазерного променю, модель TruLaser 3030, серійний номер НОМЕР_1 , за адресою: м. Чернівці, вул. Валерія Чкалова, 34і.

Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000008 від 09.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством в кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «КАЛАТЕЯ-СПЕКТР» (код ЄДРПОУ 33935864), шляхом заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість в березні, липні, серпні, вересні, жовтні та листопаді 2012 року, умисно ухилились від сплати ПДВ за вказані звітні періоди на загальну суму 4 353 745 грн., що є порушенням п.п.185.1.а п.185.1 ст. 185 Податкового кодексу України і призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Також, було встановлено, що ТОВ «КАЛАТЕЯ-СПЕКТР» в період 2011-2013 років здійснювало фінансово-господарську діяльність з імпорту товарно-матеріальних цінностей на територію України та їх подальший продаж, не відображаючи при цьому в податковій звітності підприємства реалізацію імпортованого товару.

Так, ТОВ «КАЛАТЕЯ-СПЕКТР» придбано в режимі «імпорт» верстат для обробки матеріалів за допомогою лазерного променю, модель TruLaser 3030, бувший у користуванні, серійний номер А0220А2297, транспортування якого згідно товарно-транспортної накладної здійснювало ТОВ «Квадр Транспорт» (код ЄДРПОУ 37161432), а отримувачем являлося ПП «Оптітрейд» за адресою: м. Чернівці, вул. Валерія Чкалова, 34і.

25.03.2014 року на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 17.03.2014 року було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 і, за результатами якого виявлено та вилучено верстат для обробки матеріалів за допомогою лазерного променю, модель TruLaser 3030, серійний номер НОМЕР_1 , та в подальшому передано на відповідальне зберігання під розписку начальнику виробництва ПП «Оптітрейд» ОСОБА_5 .

Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що метою проведення огляду є встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності, а також обставин вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Частиною 2 статті 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 3 статті 234 КПК України встановлено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в його задоволенні, оскільки клопотання слідчого не відповідає вищевказаним вимогам КПК України і слідчим не доведено суду достатніх підстав для проведення огляду вказаного верстата.

Керуючись ст.ст. 107, 234, 237, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в:

У клопотанні старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 , про проведення огляду в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000008 від 09.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1