Ухвала

від 06.05.2015 по справі 201/7225/15-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7225/15-к

провадження № 1-кс/201/4569/2015

УХВАЛА

06 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

06 травня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015040650000004 від 17.02.2015 року.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, Жовтневий район, вул. Фурчика, 30/207, у період 2014року внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій з ПП«УкрЕкоРесурси» (ЄДРПОУ 37252833) умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 3454421,24 грн.

Попередня правова кваліфікація вчиненого злочину ч. 3 ст. 212 КК України.

Одночасно з викладеним досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2014 року службовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), з метою заниження об`єкту оподаткування податку на прибуток, та умисного ухилення від сплати податків, незаконно віднесено до валових витрат фінансово господарські відносини з ПП «Укр Еко Ресурси» (ЄДРПОУ 37252833), ТОВ «Промисловий союз» (ЄДРПОУ 31106067), ПП «Інтерпроммет» (ЄДРПОУ 33180467), ТОВ «Спец Консалт Сервіс» (ЄДРПОУ 39079099), ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769), що мають ознаки фіктивності та безтоварності операцій, а також проведено сумнівні господарські операції з рядом інших суб`єктів господарювання, на підставі яких сформовано податковий кредит та податкові зобов`язання. Вказані відомості підтверджено матеріалами провадження та обґрунтовують необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) протягом 2014 року, у тому числі в розрізі достовірності відображення господарських операцій та відображення об`єктів оподаткування.

Згідно із витребуваними даними, ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) для здійснення фінансово господарської діяльності, на підставі цивільно правових відносин, використовує нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , що у тому числі підтверджено тривалим у часі направлення податкової звітності підприємства з використанням комп`ютерної техніки з ІР адреси, розташованої за вказаною адресою.

Згідно з інформацією з реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, право власності на об`єкт нежилий нерухомого майна, розташований за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_4 та ОСОБА_5 .

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у нежилому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та на підставі цивільно правових відносин використовується ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) для ведення фінансово господарської діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та первинних і інших документів фінансово господарської діяльності ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ПП «Укр Еко Ресурси» (ЄДРПОУ 37252833), ТОВ «Промисловий союз» (ЄДРПОУ 31106067), ПП «Інтерпроммет» (ЄДРПОУ 33180467), ТОВ «Спец Консалт Сервіс» (ЄДРПОУ 39079099), ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769), ПАТ «ДМЗ ім. Комінтерну» (ЄДРПОУ 5393062), ПАТ «Сумський завод насосного та енергетичного машинобудування «Насосенергомаш» (ЄДРПОУ 5785448), ПАТ «Сумиобленерго» (ЄДРПОУ 23293513), ТОВ «Метсплав» (ЄДРПОУ 30336272), ТОВ «Стальмаркет» (ЄДРПОУ 31013046), ТОВ «Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129), ТОВ «Підприємство «Укртехмаш» (ЄДРПОУ 19145043), ТОВ «Форуммет» (ЄДРПОУ 32697746), ТОВ «Укр мет» (ЄДРПОУ 32757375), в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб`єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп`ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні і можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015040650000004, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 223, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та на підставі цивільно правових відносин використовується ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення знаряддя злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та первинних і інших документів фінансово господарської діяльності ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ПП «Укр Еко Ресурси» (ЄДРПОУ 37252833), ТОВ «Промисловий союз» (ЄДРПОУ 31106067), ПП «Інтерпроммет» (ЄДРПОУ 33180467), ТОВ «Спец Консалт Сервіс» (ЄДРПОУ 39079099), ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769), ПАТ «ДМЗ ім. Комінтерну» (ЄДРПОУ 5393062), ПАТ «Сумський завод насосного та енергетичного машинобудування «Насосенергомаш» (ЄДРПОУ 5785448), ПАТ «Сумиобленерго» (ЄДРПОУ 23293513), ТОВ «Метсплав» (ЄДРПОУ 30336272), ТОВ «Стальмаркет» (ЄДРПОУ 31013046), ТОВ «Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129), ТОВ «Підприємство «Укртехмаш» (ЄДРПОУ 19145043), ТОВ «Форуммет» (ЄДРПОУ 32697746), ТОВ «Укр мет» (ЄДРПОУ 32757375), в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб`єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп`ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Доручити проведення обшуку слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32015040650000004.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1