Ухвала
від 12.06.2015 по справі 201/10286/15-к
ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10286/15-к

провадження № 1-кс/201/6596/2015

УХВАЛА

12 червня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 32014040000000090 від 05.08.2014 року, старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про арешт на тимчасово вилучене майно, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт на тимчасово вилучене майно.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32014040000000090 від 05.08.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ст. 205 ч. 1, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, здійснили державну реєстрацію підприємства ТОВ «Шератон Кепітал» (код 38917132).

Крім того встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської, Харківської, Київської та інших областей, в тому числі ТОВ «Шератон Кепітал» (код 38917132), та в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб підприємства ТОВ «Шератон Кепітал» (код 38917132) мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними фірм на «підставних» осіб, у тому числі ТОВ «Шератон Кепітал» (код 38917132) та інші, здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств через поточні рахунки «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, в готівкові кошти.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ «Шератон Кепітал» (код 38917132), члени злочинної групи, документально оформляли неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

11.06.2015 року згідно Ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого, крім документів щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді, було вилучено ряд інших предметів і документів, які мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

На підставі викладеного слідчий вважає, що системний блок срібного кольору з чорними вставками Hedy з жовтою наклейкою з написом «Сервис Ком», а також з наклейкою жовтого кольору зверху з написом «Адм 109»; системний блок чорного кольору з срібними вставками з жовтою наклейкою збоку з написом «ФД-00012 К.Д.», а також з наклейкою з іншого боку жовтого кольору з написом «Адм-44»; системний блок чорного кольору з срібними вставками «Чento A8», з наклейкою жовтого кольору з написом «АИ-2», серійний номер 131х350014717; мобільний телефон Нокия чорного кольору имеи: НОМЕР_1 з сім-картою № НОМЕР_2 ; контракт № 180315 від 18.03.2015 5 арк.; контракт № 200315 від 20.03.2015 5 арк.; довідка ПАТ «ОТП Банк» видана ТОВ «Спец Тех Груп» - 1 арк.; зовнішньо економічні контракти та вантажно-митні декларації у папці-сегрегаторі сірого кольору з надписом technoelectric; аркуші паперу з відтисками печаток ПП «Меріда» (код 37808979) та ТОВ «Радіус ЛТД Груп» (код 38893431)- 2 арк.; довідка з печаткою «Радіус ЛТД Груп» (код 38893431) 1 арк.; мобільний телефон iphone 6 білого кольору imei: НОМЕР_3 з сім-картою № НОМЕР_4 ; мобільний телефон iphone 4 білого кольору imei: НОМЕР_5 з сім-картою № НОМЕР_6 ; системний блок чорного кольору, з біркою білого кольору зверху з цифрою «8», а також з біркою зеленого кольору з написом «Адм-206»; квитанції ТОВ «Ампер Інвест» (код 39321924) та ТОВ «Ростін» (код39292527); флеш накопичувач чорного кольору з написом Sandisk; блокнот коричневого кольору з написом «Південкомбанк» з чорновими записами; системний блок чорного кольору, з наклейкою зеленого кольору з написом «ФД 223»; мобільний телефон Нокия чорного кольору имеи: НОМЕР_7 з сім-картою № НОМЕР_8 ; системний блок чорного кольору з наклейкою жовтого кольору з боку з написом «ОМ-105»; системний блок чорного кольору з бордовими вставками «Чento», з наклейкою жовтого кольору з написом «Адм-43»; ноутбук чорного кольору Asus K53S із зарядним пристроєм; системний блок чорного кольору зі сріблими вставками, з наклейкою жовтого кольору на задній стінці з написом « ФК 14» та наклейкою білого кольору на верхній частині з напечатоною цифрою «4»; зошит у клітинку на спіралі з написом TOWN з чорновими записами; аркуш формату А4 з відтиском печатки ТОВ «Шеріф-2» (код 23363538); аркуш формату А4 з відтиском печатки ТОВ «Стратегія ЛТД» (код 38610278); аркуш формату А4 з відтиском печатки ТОВ «Мастер-Стандарт» (код 39277839); аркуш формату А4 з відтиском печатки ТОВ «Сі-Тек» (код 38993014); аркуш формату А4 з відтиском печатки ТОВ «Мет-Стайл» (код 39210465); аркуш формату А4 з відтиском печатки ТОВ «Ойлмікс» (код 39158065); аркуші формату А4 з відтиском печатки ТОВ «Консалт-Інвест 2012» (код 38300531) 30 шт.; чорнові записи; банківські та уставні документи ТОВ «Шеріф-2» (код 23363538), ТОВ «Класика-Сервіс» (код 38909357), ТОВ «Стратегія ЛТД» (код 38610278), ТОВ «Ойлмікс» (код 39158065), ТОВ «Мастер-Стандарт» (код 39277839), ТОВ «Сі-Тек» (код 38993014), ТОВ «Мет-Стайл» (код 39210465), ТОВ «Компанія Укрторг» (код 38928867), ТОВ «Техсервіс-Союз» (код 35176830), ПП «Меріда РС» (код 37808979), ТОВ «Консалт-Інвест 2012» (код 38300531); бланки карток із зразками підписів і відбитка печатки, які посвідчені приватним нотаріусом ОСОБА_5 без підписів та печаток однак з реквізитами підприємств ТОВ «Калькон» (код 38199870), ПП «Агро-Сфера» (код 34774958), ТОВ «Радіус ЛТД Груп» (код 38893431), ТОВ «Техсервіс-Союз» (код 35176830); грошовий чек ЯЯ0149645 ТОВ «Мет-Стайл» від 11.06.2015 року на суму 289000 грн., грошовий чек ЯЯ0148792 ТОВ «Ойлмікс» від 11.06.2015 року на суму 267000 грн., грошовий чек ЯЯ0149006 ТОВ «Мультиопторг» від 11.06.2015 року на суму 282000 грн., грошовий чек ЯЯ0148984 ТОВ «Кон-Техбуд» від 11.06.2015 року на суму 287000 грн., грошовий чек ЯЯ0148946 ТОВ «Мастер-Стандарт» від 11.06.2015 року на суму 275000 грн.; системний блок чорного кольору, з наклейкою жовтого кольору збоку з написом «ОМ-103»; мобільний телефон Нокия чорного кольору имеи: НОМЕР_9 без сім-карти; мобільний телефон Нокия чорного кольору имеи: НОМЕР_10 з сім-картою № НОМЕР_11 ; чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за № № ЯЯ0149301 до ЯЯ0149325, рахунок № НОМЕР_12 , з штампом («Відділення «Дніпропетровська міжрегіональна дирекція» ПАТ «Креді агріколь банк» ідентифікаційний код 14361575 МФО 300614), ТОВ «Мультиоптторг», грошові чеки відсутні, залишились корінці чеків; чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за № № ЯЯ0149476 до ЯЯ0149500, рахунок № НОМЕР_13 , з штампом («Відділення «Дніпропетровська міжрегіональна дирекція» ПАТ «Креді агріколь банк» ідентифікаційний код 14361575 МФО 300614), ТОВ «Кон-Технобуд», грошові чеки відсутні, залишились корінці чеків; чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за № № ЯЯ0149626 до ЯЯЯ0149650, рахунок № НОМЕР_14 , з штампом («Відділення «Дніпропетровська міжрегіональна дирекція» ПАТ «Креді агріколь банк» ідентифікаційний код 14361575 МФО 300614), ТОВ «Мет-Стайл» (код 39210465), залишилось 5 (п`ять) грошових чеків, корінці інших чеків, заповнений грошовий чек №ЯЯ 0149644 від 11.06.2015 на суму 289,000 грн. від «Мет-Стайл» (код 39210465), заповнений грошовий чек №ЯЯ 0149635 від 27.05.2015 на суму 139,000 грн. від ТОВ «Мет-Стайл» (код 39210465), заповнений грошовий чек №ЯЯ 0149631 від 22.05.2015 на суму 142,000 грн. від ТОВ «Мет-Стайл» (код 39210465); чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за № № від ЯЯ0149001 до ЯЯ0149025, рахунок № НОМЕР_12 , з штампом («Відділення «Дніпропетровська міжрегіональна дирекція» ПАТ «Креді агріколь банк» ідентифікаційний код 14361575 МФО 300614), ТОВ «Мультіоптторг» (код 39223207), залишилось 19 чеків; чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за № № від ЯЯ0148926 до ЯЯ0148947, рахунок № НОМЕР_15 , з штампом («Відділення «Дніпропетровська міжрегіональна дирекція» ПАТ «Креді агріколь банк» ідентифікаційний код 14361575 МФО 300614), ТОВ «Мастер-Стандарт» (код 39277839), залишилось 4 чеки, заповнений грошовий чек № ЯЯ 0149733 від 01.04.2015 ТОВ «Мастер-Стандарт» (код 39277839) на суму 138500 грн.; чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за № № від ЯЯ0148976 до ЯЯ0149000, рахунок № НОМЕР_16 , з штампом («Відділення «Дніпропетровська міжрегіональна дирекція» ПАТ «Креді агріколь банк» ідентифікаційний код 14361575 МФО 300614), ТОВ «Кон-Технобуд» (код 39150899), залишилось 16 чеків; чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за № № від ЯЯ0148776 до ЯЯ0148800, рахунок № НОМЕР_17 , з штампом («Відділення «Дніпропетровська міжрегіональна дирекція» ПАТ «Креді агріколь банк» ідентифікаційний код 14361575 МФО 300614), ТОВ «Ойлмікс» (код 39158065), залишилось 8 чеків; мобільний телефон Нокия чорного кольору имеи: НОМЕР_18 з сім-картою № НОМЕР_19 ; мобільний телефон Нокия чорного кольору имеи: НОМЕР_20 з сім-картою № НОМЕР_21 ; мобільний телефон Нокия чорного кольору имеи: НОМЕР_22 з сім-картою № НОМЕР_23 ;мобільний телефон Нокия чорного кольору имеи: НОМЕР_24 з сім-картою № НОМЕР_25 ; мобільний телефон Нокия чорного кольору имеи: НОМЕР_26 з сім-картою № НОМЕР_27 ; жорсткий диск № S1tpj90s610409; печатка в корпусі циліндричної форми, виготовлена з полімерного матеріалу білого синього та чорного кольору з відтиском "Агро - Лайн" (код 36134743); печатка виготовлена з полімерного матеріалу чорного кольору з відтиском ПП "Бізнес - Партнери" (код 37350398); печатка в корпусі циліндричної форми, чорного кольору з відтиском "Palawan LLP"; печатка в корпусі білого кольору з відтиском "Vela Traiding LP"; печатка в корпусі білого кольору з відтиском "Akoma Service LP"; печатка в корпусі циліндричної форми виготовленого з полімерних матеріалів сірого, білого та червоного кольорів з відтиском "Dominexo trade LP"; печатка в циліндричному корпусі білого та чорного кольору з відтиском "Меріда РС" (код 37808979); печатка в циліндричному корпусі сірого кольору з відтиском "Бранс ЛТД" (код 39530178); печатка в циліндричному корпусі білого та чорного кольору з відтиском "Радіус ЛТД груп" (код 38893431); печатка в розкладному корпусі типу пенал чорного та сірого кольору з відтиском "Ділектус груп" (код 39428958); печатка в чорному корпусі з відтиском "ДФСУ у Голосіївському районі ГУ ДФС у місті Києві" (код 39468461); печатка № 1 в прямокутному корпусі чорного кольору з відтиском "For use Worldwide Common Seal"; печатка в корпусі чорного кольору з відтиском "Integrals Investment Group Ltd"; печатка шайбоподібної форми в корпусі чорного кольору з відтиском "VI Lacky Trade Ltd"; печатка в корпусі циліндричної форми жовтого та білого кольору з відтиском ТОВ "Спец тех груп" (код 39200295); печатка в корпусі циліндричної форми червоного та синього кольору з відтиском ТОВ "Техсервіс союз" (код 35176830); зовнішньоекономічні контракти та вантажно-митні декларації у папці-сегрегаторі жовтого кольору; копії вантажно-митних декларацій ТОВ «Спец Тех Груп» (код 39200295) у картонній папці сірого кольору з написами «Копии для банка Спец Тех Груп Николаев»; копії вантажно-митних декларацій ТОВ «Агро-Лайн» (код 36134743) у поліетиленовому пакеті білого кольору з написом Le Silpo; Маршрутні листи; Разова ліцензія на зовнішньоекономічну операцію № IL61335008954; Додаткова угода до контракту № 01/14-АL-2 до контракту № 01/14-АL від 06.05.2014; вантажно-митні декларації ПП «Меріда РС» у папці-сегрегаторі сірого кольору з написом Меріда товари 2014 з вкладишем з написом Мерида договор №14/04/14 от 14.04.2014; вантажно-митні декларації ПП «Меріда РС» у папці-сегрегаторі чорного кольору з вкладишем з написом Мерида договор №20/02/14-01 от 20.02.2014; вантажно-митні декларації ПП «Меріда РС» у папці-сегрегаторі червоного кольору з написом ВМД товари 2014 з прикріпленим аркушем з написом Сборник 28/02/14-01 від 28.02.2014 25/03/14-01 від 25.03.14 14/07/14-01 от 14.07.2014 05/08/2014 от 05.08.2014; вантажно-митні декларації ПП «Меріда РС» у картонній папці з написом 18/02/14-01 от 18.02.2014; Мобільний телефон Nokia E 72 imei № НОМЕР_28 з сім-картою МТС № НОМЕР_29 ; Мобільний телефон Samsung GT-E-1080i imei № НОМЕР_30 з сім-картою Київстар № НОМЕР_31 ; Мобільний телефон Iphone 5 imei № НОМЕР_32 з сім-картою Київстар № НОМЕР_33 ; Мобільний телефон Iphone 4 imei № НОМЕР_34 з сім-картою Київстар № НОМЕР_35 , вилучені 11.06.2015 року в ході обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , підлягають арешту.

У судове засідання сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до ч. 2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Тобто, арешт може бути накладено на майно підозрюваного, обвинуваченого, осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння. При цьому таке майно може перебувати як у згаданих осіб, так і в інших фізичних або юридичних осіб.

Відповідно до позиції Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ, викладеної в Узагальненні судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, щодо осіб, які не є підозрюваними (яким у порядку, передбаченому ст. ст. 276 - 279 КПК, повідомлено про підозру, або яка затримана за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення), обвинуваченими (особа, обвинувальний акт щодо якої передано до суду в порядку, передбаченому ст. 291 КПК) або особами, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, не може бути прийнято ухвалу про арешт майна.

Враховуючи наведене, навіть якщо у слідчого судді є достатні підстави вважати, що певною особою було вчинено кримінальне правопорушення, він не має повноважень накладати арешт на майно особи, яка не є підозрюваним.

Дослідивши матеріали клопотання по кримінальному провадженню № 32014040000000090, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню, оскільки у зазначеному клопотанні належним чином не наведено інформації щодо підозрюваних осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану їх діяннями, а також не доведено розумність та співрозумність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Враховуючи наведене, навіть якщо у слідчого судді є достатні підстави вважати, що певною особою було вчинено кримінальне правопорушення, він не має повноважень накладати арешт на майно особи, яка не є підозрюваним

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про арешт на тимчасово вилучене майно відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1