Ухвала

від 31.07.2015 по справі 201/12480/15-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12480/15к

провадження № 1кс/201/7677/2015

УХВАЛА

31 липня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

31 липня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на обшук.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32014040000000130 від 10.10.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Службовими особами ТОВ «Інвестдорсервіс» (код ЄДРПОУ 34062342), яке зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, площа Дзержинського, будинок № 5, у період часу з 01.01.2013 року по 30.08.2014 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), було незаконно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 3 260 628 грн. по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємствами ТОВ «Фризон» (код ЄДРПОУ 38528189), ТОВ «НВП Гард-Н» (код ЄДРПОУ 38835537), ТОВ «Лідер Будпост» (код ЄДРПОУ 34682239), ТОВ «Алюрда Стар» (код ЄДРПОУ 38777292), ТОВ «Гростон» (код ЄДРПОУ 38777329), ТОВ «Компвтормет» (код ЄДРПОУ 39007511), ТОВ «Юніт Інвест» (код ЄДРПОУ 38913819), ТОВ Ділмакс Трейд» (код ЄДРПОУ 39007511),ТОВ «Інвест Ресурс» (код ЄДРПОУ 38913583), які мають ознаки фіктивності, чим спричинили державі збитки в особливо великих розмірах.

Крім того, в матеріалах кримінального провадження містяться відомості, які вказують, що група осіб, перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2013 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Фризон» (код ЄДРПОУ 38528189), ТОВ «НВП Гард-Н» (код ЄДРПОУ 38835537), ТОВ «Алюрда Стар» (код ЄДРПОУ 38777292), ТОВ «Гростон» (код ЄДРПОУ 38777329), ТОВ «Компвтормет» (код ЄДРПОУ 39007511), ТОВ «Юніт Інвест» (код ЄДРПОУ 38913819), ТОВ Ділмакс Трейд» (код ЄДРПОУ 39007511), ТОВ «Інвест Ресурс ЛТД» (код ЄДРПОУ 38913583), ПП «Троя» (код ЄДРПОУ 21534772), ТОВ «Сибінвест-Україна» (код 36844089), ТОВ «КРІСТАЛ-КОМ» (код 39189748), ТОВ «К - ТЕК» (код 36472831), ТОВ «СП Бонум» (код 13627189), ТОВ «БОЛРЕЙД» (код 39378991), ТОВ «БІГЛІОН» (код 37165657), ТОВ «Бенес Треид» (код 39337541), ТОВ «АМАРАНТ ГРУП» (код 39163342), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Аксент Пром» (код 39369822), ТОВ «Авалонкомпані» (код 39082625), ТОВ «Промислова Група «Венга» (код 38361620), ТОВ «Дніпро-Агротехніка» (код 33806020), ТОВ Рекламне Агенство «Плімут» (код 38529088), ТОВ «Фартанада» (код 39193974), ТОВ «Фарта-Яр» (код 39074834), ТОВ НВП «Д Прам» (код 38835647), ТОВ ВП «Естіс» (код 38835558), ТОВ НВП «Статус Дніпро» (код 38893955), ТОВ «Мегаполіс Промгруп» (код 39367838), ТОВ «Етраль» (код 39368721), ТОВ ТВП «Леграм» (код 38754427), ТОВ «Лідер Будівництва та Постачання» (код 34682239), ТОВ ТВП «Арпаз» (код 38835406), ТОВ «Адаферон» (код 39331639), та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягала у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

Встановлено, що одним з підприємств-клієнтів центру мінімізації податків є ПП «Промислова-Будівельна Фірма Діловий Альянс» (код ЄДРПОУ 33760038), яке мало безтоварні взаємовідносини з суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Етраль» (код 39368721), ТОВ «БОЛРЕЙД» (код 39378991), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Мегаполіс Промгруп» (код 39367838), ТОВ ТВП «Леграм» (код 38754427), ТОВ ТВП «Арпаз» (код 38835406), ТОВ «НВП Гард-Н» (код ЄДРПОУ 38835537), ТОВ «Фризон» (код ЄДРПОУ 38528189), та іншими, реквізити яких використано для складання документів, з метою прикриття незаконної діяльності.

З метою встановлення первинних бухгалтерських документів та чорнових записів про незаконний перевід безготівкових грошових коштів у готівку, а також з метою встановлення первинних документів про «безтоварні» операції з юридичними особами, що мають сумнівний статус, у органів слідства виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою фактичного місцезнаходження ПП «Промислова-Будівельна Фірма Діловий Альянс» (код ЄДРПОУ 33760038): м. Кривий Ріг, вул. Кропивницького, будинок 67, квартира 46.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Кропивницького, будинок 67, квартира 46, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ПП «Промислова-Будівельна Фірма Діловий Альянс» (код ЄДРПОУ 33760038), пов`язаних з ним СГД по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Фризон» (код ЄДРПОУ 38528189), ТОВ «НВП Гард-Н» (код ЄДРПОУ 38835537), ТОВ «Алюрда Стар» (код ЄДРПОУ 38777292), ТОВ «Гростон» (код ЄДРПОУ 38777329), ТОВ «Компвтормет» (код ЄДРПОУ 39007511), ТОВ «Юніт Інвест» (код ЄДРПОУ 38913819), ТОВ Ділмакс Трейд» (код ЄДРПОУ 39007511), ТОВ «Інвест Ресурс ЛТД» (код ЄДРПОУ 38913583), ПП «Троя» (код ЄДРПОУ 21534772), ТОВ «Сибінвест-Україна» (код 36844089), ТОВ «КРІСТАЛ-КОМ» (код 39189748), ТОВ «К - ТЕК» (код 36472831), ТОВ «СП Бонум» (код 13627189), ТОВ «БОЛРЕЙД» (код 39378991), ТОВ «БІГЛІОН» (код 37165657), ТОВ «Бенес Треид» (код 39337541), ТОВ «АМАРАНТ ГРУП» (код 39163342), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Аксент Пром» (код 39369822), ТОВ «Авалонкомпані» (код 39082625), ТОВ «Промислова Група «Венга» (код 38361620), ТОВ «Дніпро-Агротехніка» (код 33806020), ТОВ Рекламне Агенство «Плімут» (код 38529088), ТОВ «Фартанада» (код 39193974), ТОВ «Фарта-Яр» (код 39074834), ТОВ НВП «Д Прам» (код 38835647), ТОВ ВП «Естіс» (код 38835558), ТОВ НВП «Статус Дніпро» (код 38893955), ТОВ «Мегаполіс Промгруп» (код 39367838), ТОВ «Етраль» (код 39368721), ТОВ ТВП «Леграм» (код 38754427), ТОВ «Лідер Будівництва та Постачання» (код 34682239), ТОВ ТВП «Арпаз» (код 38835406), ТОВ «Адаферон» (код 39331639), ТОВ "НВП «Д ПРАМ» (код за ЄДРПОУ 38835647) іншими СГД з ознаками фіктивності, за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а саме: первинні документи, документація бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, комп`ютерна техніка та інші технічні засоби, за допомогою яких може складатися документація зазначених суб`єктів господарювання, грошові кошти, інші предмети й цінності (кошти), отримані злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, предмети та речі, що можуть бути знаряддям злочину, телефони, а також інші предмети і документи, які вказують на співробітників ПП «Промислова-Будівельна Фірма Діловий Альянс» (код ЄДРПОУ 33760038), як на осіб причетних до противоправної діяльності, та що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32014040000000130 від 10.10.2014 року.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32014040000000130 вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити заступнику начальника ВКР СУ ФР ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ПП «Промислова-Будівельна Фірма Діловий Альянс» (код ЄДРПОУ 33760038), пов`язаних з ним СГД по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Фризон» (код ЄДРПОУ 38528189), ТОВ «НВП Гард-Н» (код ЄДРПОУ 38835537), ТОВ «Алюрда Стар» (код ЄДРПОУ 38777292), ТОВ «Гростон» (код ЄДРПОУ 38777329), ТОВ «Компвтормет» (код ЄДРПОУ 39007511), ТОВ «Юніт Інвест» (код ЄДРПОУ 38913819), ТОВ Ділмакс Трейд» (код ЄДРПОУ 39007511), ТОВ «Інвест Ресурс ЛТД» (код ЄДРПОУ 38913583), ПП «Троя» (код ЄДРПОУ 21534772), ТОВ «Сибінвест-Україна» (код 36844089), ТОВ «КРІСТАЛ-КОМ» (код 39189748), ТОВ «К - ТЕК» (код 36472831), ТОВ «СП Бонум» (код 13627189), ТОВ «БОЛРЕЙД» (код 39378991), ТОВ «БІГЛІОН» (код 37165657), ТОВ «Бенес Треид» (код 39337541), ТОВ «АМАРАНТ ГРУП» (код 39163342), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Аксент Пром» (код 39369822), ТОВ «Авалонкомпані» (код 39082625), ТОВ «Промислова Група «Венга» (код 38361620), ТОВ «Дніпро-Агротехніка» (код 33806020), ТОВ Рекламне Агенство «Плімут» (код 38529088), ТОВ «Фартанада» (код 39193974), ТОВ «Фарта-Яр» (код 39074834), ТОВ НВП «Д Прам» (код 38835647), ТОВ ВП «Естіс» (код 38835558), ТОВ НВП «Статус Дніпро» (код 38893955), ТОВ «Мегаполіс Промгруп» (код 39367838), ТОВ «Етраль» (код 39368721), ТОВ ТВП «Леграм» (код 38754427), ТОВ «Лідер Будівництва та Постачання» (код 34682239), ТОВ ТВП «Арпаз» (код 38835406), ТОВ «Адаферон» (код 39331639), ТОВ "НВП «Д ПРАМ» (код за ЄДРПОУ 38835647) іншими СГД з ознаками фіктивності, за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а саме: первинні документи, документація бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, комп`ютерна техніка та інші технічні засоби, за допомогою яких може складатися документація зазначених суб`єктів господарювання, грошові кошти, інші предмети й цінності (кошти), отримані злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, предмети та речі, що можуть бути знаряддям злочину, телефони, а також інші предмети і документи, які вказують на співробітників ПП «Промислова-Будівельна Фірма Діловий Альянс» (код ЄДРПОУ 33760038), як на осіб причетних до противоправної діяльності, та що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32014040000000130 від 10.10.2014 року.

Доручити проведення обшуку слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040000000130.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1