Ухвала

від 04.08.2015 по справі 201/12924/15-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12924/15-к

провадження № 1кс/201/8052/2015

УХВАЛА

04 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

04 серпня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040650000024 від 09.04.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) здійснює роздрібну торгівлю тютюновими виробами та алкогольними напоями в мережі спеціалізованих магазинів на території Дніпропетровської області та в ході зазначеної діяльності з метою ухилення від сплати податків не виконує в повному обсязі обов`язки податкового агента з нарахування та сплати до державного бюджету України податку на доходи фізичних осіб. Так, в період часу з 01.10.2013 по 31.12.2014 при ведені фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог Податкового кодексу України, ФОП ОСОБА_4 як податковий агент не нарахував та не сплатив до державного бюджету України податок на доходи фізичних осіб з доходів, виплачених працівникам у вигляді неофіційної заробітної плати, тим самим умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб.

Одночасно, відповідно до матеріалів виконаного доручення, одним з постачальників тютюнових виробів на адресу ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) є ТОВ«Вега-плюс» (ЄДРПОУ 30600346). Встановлено, що в податкових накладних, податковій звітності, що надавалась ФОП ОСОБА_4 до податкового органу у період 2014-2015 р.р. відображені недостовірні відомості щодо фактичної вартості та кількості товару, що придбається підприємцем у ТОВ«Вега-плюс» (ЄДРПОУ 30600346). Таким чином, фінансово-господарські відносини між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ«Вега-плюс» в податковій звітності підприємця відображаються не в повному обсязі з метою ухилення від сплати податкових зобов`язань за вказаними господарськими операціями.

Викладене обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність ТОВ«Вега-плюс» (ЄДРПОУ 30600346) по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), зокрема для перевірки достовірності відображення ФОП ОСОБА_4 даних податкової звітності з фактичною вартістю та обсягом придбаних у ТОВ«Вега-плюс» (ЄДРПОУ 30600346) тютюнових виробів.

Згідно витребуваних даних та матеріалів виконаного доручення, офісне та складське приміщення ТОВ«Вега-плюс» (ЄДРПОУ 30600346) на території Дніпропетровської області, в якому зберігаються документи фінансово-господарської діяльності суб`єкта господарювання, а також можуть зберігатись невраховані підакцизні товари, знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, право власності на об`єкт нерухомого майна за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Краснозаводська, 3а зареєстровано за ТОВВКФ«Атолл» (ЄДРПОУ 30916938), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 .

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ТОВВКФ«Атолл» (ЄДРПОУ 30916938), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ТОВ«Вега-плюс» (ЄДРПОУ 30600346), зокрема по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за 2014-2015р.р.; документів складського обліку; документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів; комп`ютерної техніки, серверів, електронних та змінних носіїв інформації; марок акцизного податку; чорнових записів та нотаток; підакцизних товарів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, що були здобуті злочинним шляхом, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 32015040650000024, вважаю клопотання не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах клопотання не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1