Ухвала

від 16.09.2015 по справі 201/14992/15-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/14992/15-к

провадження № 1-кс/201/8950/2015

УХВАЛА

16 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

16 вересня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015040650000045 від 27.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705), зареєстрованого за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр.-т. Металургів, буд. 6, кв.4, яке знаходиться на податковому обліку в Дніпродзержинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2013-2015 років, в порушення вимог «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість по операціям з підприємствами які мають ознаки «транзитності», чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 233 436,82 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32015040650000045 від 27.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що відповідно до висновку Аудиторської фірми ТОВ «Аудит-Дніпроконсульт» від 24.07.2015 року №99 службовими особами ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) в період 2013-2015 року шляхом проведення безтоварних операцій безпідставно включено до складу податкового кредиту з ПДВ суму в розмірі 3 233 436,82 грн. по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Брокбункерсервіс» (код ЄДРПОУ 38326811), ПП «Агропром 2000» (код ЄДРПОУ 30815445), ТОВ «Гранд Полімер ЛТД» (код ЄДРПОУ 31987126), ТОВ «Інтервенто» (код ЄДРПОУ 38198809), ТОВ «ТД «Белтім Полімери» (код ЄДРПОУ 39634787), чим порушено вимоги «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ТОВ «Протон», ПП «Агропром 2000» та ТОВ «Інфра-Сервіс СТК» є пов`язаними між собою підприємствами, мають спільного засновника гр. ОСОБА_4 , і.н.п. НОМЕР_1 , відповідно належать до однієї фінансово-промислової групи і мають безпосереднє відношення до противоправної діяльності ТОВ «Протон».

Проведеним аналізом податкової звітності ТОВ «Протон», ПП «Агропром 2000» та ТОВ «Інфра-Сервіс СТК» встановлено, що ТОВ «Протон» використовує у своїй господарській діяльності підконтрольні пов`язані підприємства ПП «Агропром 2000» та ТОВ «Інфра-Сервіс СТК», з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ за рахунок отримання послуг з оренди виробничих приміщень від ТОВ «Інфра-Сервіс СТК», що дозволяє завищувати валові витрати та впливає на собівартість виготовленої продукції, використання у ланцюгу придбання товарів ПП «Агропром 2000» дозволяє шляхом завищення ціни на ТМЦ завищувати валові витрати та податковий кредит з ПДВ.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями було встановлено, що згідно бази даних «Податковий блок» ПП «Агропром 2000» зазначено юридичну та фактичну адресу ПП «Агропром 2000» Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Долматова, буд. 16, прим. №1. За вказаною адресою у робочий час був помічений автомобіль марки «Lexus» держ. номер НОМЕР_2 , який належить засновнику підприємств ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705), ПП «Агропром 2000» (код ЄДРПОУ 30815445) та ТОВ «Інфра-Сервіс СТК» (код ЄДРПОУ 24226312) гр. ОСОБА_4 .

Згідно даних реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, у Реєстрі право власності на нерухоме майно за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Дзержинського, буд. 14, зареєстровано за гр. ОСОБА_5 .

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку приміщень і іншого володіння за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Дзержинського, буд. 14, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) по взаємовідносинам ТОВ «Брокбункерсервіс» (код ЄДРПОУ 38326811), ПП «Агропром 2000» (код ЄДРПОУ 30815445), ТОВ «Гранд Полімер ЛТД» (код ЄДРПОУ 31987126), ТОВ «Інтервенто» (код ЄДРПОУ 38198809), ТОВ «ТД «Белтім Полімери» (код ЄДРПОУ 39634787), ТОВ «Інфра-Сервіс СТК» (код ЄДРПОУ 24226312) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, видаткові накладні, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти приймання-передачі товарів (робіт/послуг), товарно-транспортні накладні, банківські виписки, акти приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних фондів та інші первинні документи, бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, документи щодо ввезення на територію України товарно-матеріальних цінностей, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, ноутбуки, змінні носії, не обліковані грошові кошти, мобільні телефони), інші предмети й цінності, здобуті злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій та мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040650000045, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , проведення обшуку приміщень і іншого володіння за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Дзержинського, буд. 14, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) по взаємовідносинам ТОВ «Брокбункерсервіс» (код ЄДРПОУ 38326811), ПП «Агропром 2000» (код ЄДРПОУ 30815445), ТОВ «Гранд Полімер ЛТД» (код ЄДРПОУ 31987126), ТОВ «Інтервенто» (код ЄДРПОУ 38198809), ТОВ «ТД «Белтім Полімери» (код ЄДРПОУ 39634787), ТОВ «Інфра-Сервіс СТК» (код ЄДРПОУ 24226312) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, видаткові накладні, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти приймання-передачі товарів (робіт/послуг), товарно-транспортні накладні, банківські виписки, акти приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних фондів та інші первинні документи, бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, документи щодо ввезення на територію України товарно-матеріальних цінностей, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, ноутбуки, змінні носії, не обліковані грошові кошти, мобільні телефони), інші предмети й цінності, здобуті злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій та мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000045.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1