Ухвала

від 16.09.2015 по справі 201/14985/15-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/14985/15-к

провадження № 1-кс/201/8943/2015

УХВАЛА

16 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

16 вересня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015040650000001 від 12.02.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, 159, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з лютого 2014 року по грудень 2014 року, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «Пан м`ясо» (ЄДРПОУ 38998557), ТОВ «МК М`ясна Традиція» (ЄДРПОУ 38753898) та ТОВ «ТД «Мілк маркет» (ЄДРПОУ 38716324) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму 3 299 020.91 грн.

Проведеним аналізом вилучених під час досудового слідства відомостей, щодо руху грошових коштів по розрахунковим рахункам відкритим ТОВ «Авіка» в Філії АТ «Укрексімбанк» м.Дніпропетровськ встановлено, що в період 2010-2014 років великі суми коштів, що надходили на вказані розрахункові рахунки були переведені як «перерахування коштів на депозитний договір», а також як «повернення депозитних коштів» зокрема на підставі №№ 50311W10, НОМЕР_1 , 50311W3, 50312W5, НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 . Відповідно, якщо повернення депозитних коштів здійснювалось в готівковій формі, вказані кошти повинні були оприбутковані через касу підприємства.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження, під час виконання доручення слідчого, співробітниками ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, при відпрацюванні ланцюга щодо ухилення від сплати податків, встановлені підприємства, які задіяні в схемах ухилення від оподаткування шляхом легалізації безтоварних операцій.

Так згідно наданої інформації в період 2012-2014 років посадові особи ТОВ «Авіка» здійснювали фінансово-господарську діяльність з підприємствами центру мінімізації податків, а саме ТОВ «Фай-торг» (ЄДРПОУ 38434060) та ТОВ «Делва ЛТД» (ЄДРПОУ 38905373). Крім того, в зазначений період часу посадові особи ТОВ «Авіка» формували податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Ружик-70» (ЄДРПОУ 37148956), ТОВ «Мега пром» (ЄДРПОУ 37212743) та ТОВ «Лантіком» (ЄДРПОУ 37275337).

06.05.2015 року Жовтневим районним судом м. Дніпропетровська винесено ухвалу про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення в посадових осіб ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033), а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що відображують взаємовідносини з зазначеними підприємствами.

Згідно письмової відповіді керівництва ТОВ «Авіка», оригінали документів по взаємовідносинам ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) та з ТОВ «Фай-торг» (ЄДРПОУ 38434060), ТОВ «Делва ЛТД» (ЄДРПОУ 38905373), ТОВ «Ружик-70» (ЄДРПОУ 37148956), ТОВ «Мега пром» (ЄДРПОУ 37212743) та ТОВ «Лантіком» (ЄДРПОУ 37275337), було вилучено 16.04.2015 року старшим слідчим СВ Самарського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_4 на підставі ухвали слідчого судді Самарського районного суду м. Дніпропетровська від 16.04.2015 року.

В підтвердження вказаної письмової відповіді керівництвом ТОВ «Авіка» надано копію протоколу тимчасового доступу, складеного від імені старшого слідчого СВ Самарського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_4 , де вказані документи зазначених контрагентів.

26.06.2015 року слідчого ОСОБА_4 допитано в якості свідка, при цьому останній показав, що не здійснював тимчасовий доступ до документів ТОВ «Авіка», зазначене підприємство йому не знайомо, копія протоколу тимчасового доступу від його імені є підробкою.

Відповідно до реєстраційних документів директором ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) э ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка зареєстрована та мешкає за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку будинку та інших приміщень, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем реєстрації та фактичного мешкання директора ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання та вилучення: Оригіналів всіх депозитних договорів з додатками та доповненнями укладених між ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) та Філією АТ «Укрексімбанк» Дніпропетровськ (МФО 305675), зокрема №№ 50311W10, 50310W187, 50311W3, 50312W5, 50312W87, 50312W213, 50313W34, 50311W201, 50312W196, 50312W155, 50313W251, 50313W263, зі змінами, додатками та доповненнями; Касових документів ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033), а саме касових книг, прибуткових та видаткових касових ордерів, касових чеків, квитанцій, заяв на видачу готівки з каси, платіжних доручень, та інших документів, що підтверджують кредитові та дебітові операції в касі підприємства, за період з 01.01.2010 до дати винесення ухвали суду включно; Оригіналу (копії) ухвали суду на підставі якої від імені слідчого СВ Самарського РВ ДМУ ОСОБА_4 було оформлено протокол тимчасового доступу та вилучення документів від 16.04.2015, оригіналу (копії) зазначеного протоколу тимчасового доступу від 16.04.2015; Оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в`їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень), що відображають фінансово-господарські відносини ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) з: ТОВ «МК М`ясна Традиція» (ЄДРПОУ 38753898), за період з 01.01.2013 року до дати винесення ухвали суду включно; ТОВ «Фай-торг» (ЄДРПОУ 38434060) за період з 01.01.2013 року до дати винесення ухвали суду включно; ТОВ «Делва ЛТД» (ЄДРПОУ 38905373) за період з 01.01.2014 року до дати винесення ухвали суду включно; ТОВ «Ружик-70» (ЄДРПОУ 37148956) за період з 01.01.2012 року до дати винесення ухвали суду включно; ТОВ «Мега пром» (ЄДРПОУ 37212743) за період з 01.01.2012 року до дати винесення ухвали суду включно; ТОВ «Лантіком» (ЄДРПОУ 37275337) за період з 01.01.2012 року до дати винесення ухвали суду включно; Чорнових записів, печаток, факсиміле та штампів підконтрольних підприємств, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, мобільних телефонів, сім-карт, що містять свідчення про телефонні розмови посадових осіб підприємств, а також інших предметів та документів, що мають значення для розслідування даного кримінального провадження і можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040650000001, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , проведення обшуку будинку та інших приміщень, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем реєстрації та фактичного мешкання директора ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання та вилучення: Оригіналів всіх депозитних договорів з додатками та доповненнями укладених між ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) та Філією АТ «Укрексімбанк» Дніпропетровськ (МФО 305675), зокрема №№ 50311W10, 50310W187, 50311W3, 50312W5, 50312W87, 50312W213, 50313W34, 50311W201, 50312W196, 50312W155, 50313W251, 50313W263, зі змінами, додатками та доповненнями; Касових документів ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033), а саме касових книг, прибуткових та видаткових касових ордерів, касових чеків, квитанцій, заяв на видачу готівки з каси, платіжних доручень, та інших документів, що підтверджують кредитові та дебітові операції в касі підприємства, за період з 01.01.2010 до дати винесення ухвали суду включно; Оригіналу (копії) ухвали суду на підставі якої від імені слідчого СВ Самарського РВ ДМУ ОСОБА_4 було оформлено протокол тимчасового доступу та вилучення документів від 16.04.2015, оригіналу (копії) зазначеного протоколу тимчасового доступу від 16.04.2015; Оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в`їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень), що відображають фінансово-господарські відносини ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) з: ТОВ «МК М`ясна Традиція» (ЄДРПОУ 38753898), за період з 01.01.2013 року до дати винесення ухвали суду включно; ТОВ «Фай-торг» (ЄДРПОУ 38434060) за період з 01.01.2013 року до дати винесення ухвали суду включно; ТОВ «Делва ЛТД» (ЄДРПОУ 38905373) за період з 01.01.2014 року до дати винесення ухвали суду включно; ТОВ «Ружик-70» (ЄДРПОУ 37148956) за період з 01.01.2012 року до дати винесення ухвали суду включно; ТОВ «Мега пром» (ЄДРПОУ 37212743) за період з 01.01.2012 року до дати винесення ухвали суду включно; ТОВ «Лантіком» (ЄДРПОУ 37275337) за період з 01.01.2012 року до дати винесення ухвали суду включно; Чорнових записів, печаток, факсиміле та штампів підконтрольних підприємств, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, мобільних телефонів, сім-карт, що містять свідчення про телефонні розмови посадових осіб підприємств, а також інших предметів та документів, що мають значення для розслідування даного кримінального провадження і можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000001.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1