Ухвала

від 21.11.2014 по справі 554/17296/14-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/17296/14-к

Провадження № 1-КС/554/6774/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 листопада 2014 року слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого - ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку посилаючись на те, що у провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування №32014170000000065 від 02.10.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПБП "Технікс" (код ЄДРПОУ 31174870, м. Полтава), котрі під час здійснення фінансово-господарської діяльності на протязі 2013-2014 років відобразили неіснуючі господарські операції з ТОВ "Промбуд Маркет" (код ЄДРПОУ 38654416, м. Донецьк), ТОВ "Сітіопт" (код ЄДРПОУ 39022278, м. Київ), ТОВ "Систем Енерджі Нью" (ЄДРПОУ 38441999, Донецьк), ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД" (код ЄДРПОУ 37440072, Полтава), ТОВ "Баландар" (код ЄДРПОУ 39203856, м.Бориспіль) та ТОВ "Київконсалт" (код ЄДРПОУ 39177842, м.Київ) ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПБП "Технікс" в період 2013-2014 років, шляхом відображення у власному бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Промбуд Маркет", ТОВ "Сітіопт" ТОВ "Систем Енерджі Нью", ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД", ТОВ "Баландар" та ТОВ "Київконсалт", ухилились від сплати податків та зборів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В результаті вказаних дій, службові особи ПБП "Технікс" вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.Також, згідно проведеного аналізу системи співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ у розрізі контрагентів, встановлено й інші підприємства, які ПБП "Технікс" використовує для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, а саме: ТОВ "Інформер Трог" (код 39072313), ТОВ "Меріленд Сіті" (код 39244892), ТОВ "Укрспецхолдинг" (код 39164440), ТОВ "Фінанс Ресурс Плюс" (код 39243202), ТОВ "Логан Груп" (код 39171636).

На даний час в матеріалах кримінального провадження відсутні оригінали первинних бухгалтерських документів ПБП "Технікс", що підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ "Промбуд Маркет", ТОВ "Сітіопт" ТОВ "Систем Енерджі Нью", ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД", ТОВ "Баландар" та ТОВ "Київконсалт", що унеможливлює проведення об`єктивного та неупередженого досудового розслідування, а також повного і всебічного дослідження обставин справи.

Крім того, оригінали первинних бухгалтерських документів ПБП "Технікс" за період 2013-2014 років можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, необхідні для проведення по справі судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, а також для використання під час допитів службових осіб ПБП "Технікс", ТОВ "Промбуд Маркет", ТОВ "Сітіопт" ТОВ "Систем Енерджі Нью", ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД", ТОВ "Баландар" та ТОВ "Київконсалт".

Згідно інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ПБП "Технікс" зареєстроване за адресою: м. Полтава, вул.Жовтнева 54, офіс 407.

Відповідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення за адресою: м. Полтава, вул. Жовтнева 54, знаходиться у приватній власності ТОВ «Фірма «Віола»

Оскільки оригінали первинних бухгалтерських документів ПБП "Технікс" по взаємовідносинах з ТОВ "Промбуд Маркет", ТОВ "Сітіопт" ТОВ "Систем Енерджі Нью", ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД", ТОВ "Баландар", ТОВ "Київконсалт" ТОВ "Укрспецхолдинг" ТОВ "Фінанс Ресурс Плюс" ТОВ "Меріленд Сіті" ТОВ "Інформер Трог" ТОВ "Логан Груп", які можуть знаходитися в нежитловому приміщенні ПБП "Технікс", за адресою: м.Полтава, вул. Жовтнева 54, офіс 407, необхідні для проведення судово-економічних експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування, призвести до неможливості проведення перевірки господарської діяльності підприємства та судово-економічних експертиз, з метою відшукання речових доказів,то слідчий просив надати дозвіл на обшук.

Статтею 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи вищевикладене, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню в межах наявного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення ПБП "Технікс", за адресою: м.Полтава, вул. Жовтнева 54, офіс 407, з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ПБП "Технікс", у т.ч. договори та додатки до них, специфікації, рахунки-фактур, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-здачі виконаних робіт, акти звірки, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, банківські виписки по розрахункових рахунках, прибуткові касові ордери та квитанції до них за період 2013-2014 років, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ "Промбуд Маркет", ТОВ "Сітіопт" ТОВ "Систем Енерджі Нью", ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД", ТОВ "Баландар", ТОВ "Київконсалт" бланки документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави ОСОБА_1