Ухвала

від 08.12.2014 по справі 554/18095/14-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/18095/14-к

Провадження № 1кс/554/7138/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 грудня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання в.о. слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майором міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку посилаючись на те, що СУ УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014170000000465 від 23.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період часу з січня 2013 до січня 2014 року службові особи ПрАТ «Будівельне управління № 9 «Полтаванафтогазбуд» (код ЄДРПОУ 01291471), грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді права нарахування підприємству податкового кредиту, штучно занижуючи суму податкового зобов`язання із податку на додану вартість, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із Фермерським господарством «Козацька долина 2013» (код ЄДРПОУ 32550025), фермерським господарством «Золоте Руно 2013» (код ЄРДПОУ 35323624) та ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ПП «Поло-Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 35026677), ТОВ «Гудвей Транс» (код ЄДРПОУ 36960296), ТОВ «Салкон 2012» (код ЄДРПОУ 37996449) та іншими суб`єктами господарювання, які фактично місця не мали.

При цьому, фактично ФГ «Козацька долина 2013», «Золоте Руно 2013» та ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468) за місцем реєстрації не перебувають, будь-якої фінансово-господарської діяльності не здійснює, у тому числі не мали будь-яких господарських правовідносин із ПрАТ «Будівельне управління № 9 «Полтаванафтогазбуд». Перерахування ПрАТ «Будівельне управління № 9 «Полтаванафтогазбуд» у безготівковій формі на розрахунковий рахунок ФГ «Золоте Руно 2013», ФГ «Козацька долина 2013» та ТОВ «Будресурс-К», ПП «Поло-Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 35026677), ТОВ «Гудвей Транс» (код ЄДРПОУ 36960296), ТОВ «Салкон 2012» (код ЄДРПОУ 37996449) та іншими суб`єктами господарювання протягом періоду з січня 2013 по січень 2014 є безпідставним та спрямованим на отримання неправомірної вигоди, шляхом формування податкового кредиту.

У період часу з січня 2013 до січня 2014 року службові особи ПрАТ «Будівельне управління № 9 «Полтаванафтогазбуд» (код ЄДРПОУ 01291471), грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із ФГ «Козацька долина 2013», ФГ «Золоте Руно 2013», ТОВ «Будресурс-К», ПП «Поло-Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 35026677), ТОВ «Гудвей Транс» (код ЄДРПОУ 36960296), ТОВ «Салкон 2012» (код ЄДРПОУ 37996449) та іншими суб`єктами господарювання, чим заподіяно державним інтересам тяжких наслідків.

Оскільки у слідства є достатні підстави вважати, що за адресою фактичного знаходження ПрАТ «Будівельне управління № 9 «Полтаванафтогазбуд» (код ЄДРПОУ 01291471), Полтавський р-н., с. Терешки, вул. Шевченка, 1-А, знаходяться первинні документи фінансово-господарської діяльності (договори про надання товарів та послуг, виконання робіт, з додатками, додаткові угоди та специфікації до них, видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури) вказаного підприємства за 2013-2014 рр., у тому числі по взаємовідносинах із Фермерським господарством «Козацька долина 2013» (код ЄДРПОУ 32550025), фермерським господарством «Золоте Руно 2013» (код ЄРДПОУ 35323624), ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ПП «Поло-Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 35026677), ТОВ «Гудвей Транс» (код ЄДРПОУ 36960296), ТОВ «Салкон 2012» (код ЄДРПОУ 37996449) та іншими суб`єктами господарювання по виконанню робіт, наданню послуг, постачанню товарів, а також документи щодо взаєморозрахунків з постачальниками ТМЦ, податкова звітність за період з 2013-2014 рр, актів перевірок органами податкової служби, примірники податкових повідомлень рішень за їх наслідками, комп`ютерна техніка, носії електронної інформації, в яких містяться відомості про проведені операції та існуючі домовленості щодо поставки ТМЦ та виконання робіт, інформація про здійснені платежі за допомогою системи «Клієнт-банк», чорнові записи, щодо здійснених операцій по конвертації коштів, кошти отримані від вказаних незаконних операцій, які полягали у переведенні безготівкових коштів у готівку, тобто здобуті злочинним шляхом, які мають значення для розкриття правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні та які можуть бути доказами, а саме, можуть свідчити про злочинну діяльність спрямовану на легалізацію коштів, тому слідчий просив надати дозвіл на обшук.

Згідно витягу з реєстру права власності на нерухоме майно, ПрАТ «Будівельне управління № 9 «Полтаванафтогазбуд» (код ЄДРПОУ 01291471) є власником нежитлової будівлі за адресою Полтавський р-н., с. Терешки, вул. Шевченка, 1-А.

Статтею 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи вищевикладене, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме в межах наявного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку за адресою Полтавський р-н., с. Терешки, вул. Шевченка, 1-А, ПрАТ «Будівельне управління № 9 «Полтаванафтогазбуд» (код ЄДРПОУ 01291471), з метою відшукання первинної документи фінансово-господарської діяльності (договори про надання товарів та послуг, виконання робіт, з додатками, додаткові угоди та специфікації до них, видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури) за період з січня 2013 по січень 2014, щодо взаємовідносин із Фермерським господарством «Козацька долина 2013» (код ЄДРПОУ 32550025), фермерським господарством «Золоте Руно 2013» (код ЄРДПОУ 35323624), а саме, розрахункові (розрахунково-платіжні) документи (рахунки, рахунки-фактури); платіжні документи (платіжні доручення); виписки банку з особових рахунків; виправні документи (виписки банку), митні декларації, документи, що обґрунтовують об`єкти оподаткування, отримані доходи, формування складу затрат, собівартості та прибутку; журнали-ордери, головні книги; податкові декларації; розрахунок акцизного збору; баланси підприємства та форми звітності (завірені в ДПІ за місцем реєстрації підприємства); річний бухгалтерський звіт (баланс (форма № 1); звіт про фінансові результати (форма № 2); звіт про рух грошових коштів (форма № 3); звіт про власний капітал (форма № 4); примітки до річної фінансової звітності (форма № 5), пояснювальна записка); річна фінансова звітність (баланс; звіт про прибутки та збитки; звіт про зміни у власному капіталі; звіт про рух грошових коштів; примітки до фінансових звітів); угоди, договори; статут підприємства, висновки інших судових експертиз; висновки аудиторських перевірок; акти документальних ревізій; акти ревізій ДПІ; акти взаємозвірок; договори про матеріальну відповідальність, накази про зарахування на роботу, акти перевірок органами податкової служби, примірники податкових повідомлень рішень за їх наслідками.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави ОСОБА_1