Ухвала

від 29.07.2014 по справі 712/10766/14-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа номер 712/10766/14к

Номер провадження 1кс/ 712/3619/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 29 липня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000071, ст. слідчим з ОВС СУ ФГ ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000071, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.06.2014 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 ) будучи директором та головним бухгалтером ТОВ «Майстер кода» (м. Черкаси, код ЄДРПОУ 37239697, основний вид діяльності комп`ютерне програмування), ТОВ «Органік код» (м. Черкаси, код ЄДРПОУ 37400616, основний вид діяльності комп`ютерне програмування), використовує роботу близько 50 найманих працівників вказаних суб`єктів господарювання та інших фізичних осіб по розробці ними програмного забезпечення та реалізує його за межі митної території України, а кошти отримує не на розрахункові рахунки підприємств, а на особисті карткові рахунки, не відображаючи такі прибутки у деклараціях на прибуток підприємств та не вказуючи такі доходи від здійснення господарської діяльності у щорічній декларації про податок з доходів фізичних осіб та не утримує відповідний податок. З метою збільшення прибутків від незаконної діяльності ОСОБА_4 у незаконній діяльності постійно допомагає довірена особа - ОСОБА_5 , який постійно здійснює пошук клієнтів за кордоном, які придбали б у ОСОБА_4 програмне забезпечення у великих обсягах за цінами значно вищими, ніж в Україні, на що отримує позитивні відповіді від багатьох компаній Європи, Канади та США. Однією з умов ОСОБА_4 перед покупцями є зарахування коштів по вказаним операціям на її карткові рахунки. Грошові кошти також періодично надходять з-за кордону іншими незаконними шляхами а саме: автотранспортом, авіатранспортом, поштою.

Крім цього, під час досудового розслідування встановлено, що основна частина працівників, які працюють у ОСОБА_4 офіційно не працевлаштовані та отримують заробітну плату в «конвертах», з метою приховування доходу та в подальшому не сплати податків до бюджету.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що для здійснення незаконної діяльності із розробки програмного забезпечення ОСОБА_4 разом з ОСОБА_5 використовують домоволодіння переобладнане під офіс, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , яке згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно належить ОСОБА_6 , синові ОСОБА_4 , який також задіяний у даній схемі в ухиленні від сплати податків та крім цього зареєстрований за даною адресою.

Згідно оперативної інформації за даною адресою знаходиться комп`ютерна техніка (ноутбуки), де знаходяться всі списки працівників підприємства та відомості про виплату заробітної плати працівникам в «конвертах», накладні, податкові накладні, печатки фіктивних підприємств, акти виконаних робіт, грошові кошти, які здобуті незаконним шляхом, флешки, CD- диски з програмним забезпеченням.

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_2 можуть знаходитися списки працівників, які неофіційно працюють на підприємстві та відомості про виплату заробітної плати працівникам в «конвертах», накладні, податкові накладні, печатки фіктивних підприємств, акти виконаних робіт, грошові кошти, які здобуті незаконним шляхом, флешки, CD- диски з програмним забезпеченням.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що предмети та документи, які підтверджують виплату заробітної плати в «конвертах» та в подальшому в ухилення від сплати податків, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, можуть знаходитися в офісному приміщенні за адресою реєстрації ОСОБА_7 : АДРЕСА_2 , а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 та надати дозвіл на проведення .обшуку в приміщенні за місцем реєстрації ОСОБА_7 , яке використовується як офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , (згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно належить ОСОБА_7 ) з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Майстер кода», ТОВ «Органік код», які підтверджують здійснення фінансово-господарських відносин щодо реалізації програмного забезпечення контрагентам, а також комп`ютерну техніку (ноутбуки) на яких здійснюється розробка програмного забезпечення, списки працівників підприємства, відомості про виплату заробітної плати, накладні, податкові накладні, печатки фіктивних підприємств, акти виконаних робіт, банківські картки на рахунках яких можуть знаходитися грошові кошти від здійснення незаконної діяльності, грошові кошти, які здобуті незаконним шляхом, магнітні носії, «флешки, CD- диски з програмним забезпеченням», та інших документів та предметів, які використовуються при здійсненні програмного забезпечення та які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження.

2. Дана ухвала діє протягом місяця з моменту її прийняття.

3. Виконання ухвали доручити ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , або іншій особі за його дорученням.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1