Ухвала

від 23.12.2013 по справі 727/11803/13-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 727/11803/13-к

Провадження № 1-кс/727/2844/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 грудня 2013 року м. Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Богдана С.І.

при секретарі - Руснак І.Д.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №32013090000000024 від 18.01.2013 року).

Сторони кримінального провадження:

- Сторона обвинувачення - слідчий Рулякова Л.М.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №32013090000000024 від 18.01.2013 року.

Дане клопотання погоджене з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_2

Вказує, що директор ТОВ "ТерраГідроБуд" ОСОБА_3, укладаючи удавані угоди на виконання субпідрядних будівельних робіт з капітального ремонту комунальних доріг на території Тернавської і Лунківської сільських рад Герцаївського району, села Веренчанка Заставнівського району та в селах Багна та Черешенька Вижницького району Чернівецької області з підприємством, що має ознаки фіктивності - ТОВ БК «Пласт-Буд» (код ЄДРПОУ 34554629), фактично проводив роботи силами штатних працівників вказаного товариства та незаконно формував валові витрати по податку на прибуток та податковий кредит з ПДВ.

Згідно поданої до ДПІ у м. Херсоні податкової декларації з податку на додану вартість за грудень 2010 року та розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, ТОВ «Будівельна Компанія «Пласт-Буд» включено до податкового зобов'язання з ПДВ 495234,68 грн. по операціях від платника податку - ТзОВ «ТерраГідроБуд» та сформовано за вказаний податковий період податковий кредит з ПДВ від наступних контрагентів: ТОВ «Вєлєна-В» (код ЄДРПОУ 36838211, м. Одеса), ПП «Фіто Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 36671297, м. Херсон) та ТОВ «Телетон» (код ЄРДРПОУ 22359316, м. Одеса)..

Під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.2 ст. 212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що перебувають у володінні Державної податкової інспекції у м. Херсоні Головного управління Міндоходів у Херсонській області, а саме до податкових декларацій з податку на додану вартість з усіма додатками до них за період грудня 2010 року - січня 2011 року, податкових декларації з податку на прибуток підприємства за період 4 кварталу 2010 року, річної декларації за 2010 рік, за перший квартал 2011 року, копій актів документальних перевірок ТОВ БК «Пласт Буд» (код ЄДРПОУ 34554629), які б охоплювали період діяльності підприємства з грудня 2010 року по січень 2011 року включно, копій податкових повідомлень - рішень до актів перевірок, копій розрахунків комунального податку за 4 квартал 2010 року та 1 квартал 2011 року з інформацією про середньообліковий кількісний склад працівників підприємства, а також копій звітів форми 1ДФ за грудень 2010 року-січень 2011 року з інформацію про працюючих осіб на ТОВ БК «Пласт Буд» із зазначенням їх прізвища, імені та по-батькові, ідентифікаційних номерів, місця реєстрації, дати прийняття та звільнення з роботи.

А тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об'єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні Державної податкової інспекції у м. Херсоні Головного управління Міндоходів у Херсонській області. Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст. 159, 163-165, 370-371, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні Державної податкової інспекції у м. Херсоні Головного управління Міндоходів у Херсонській області, а саме до:

- податкових декларацій з податку на додану вартість з усіма додатками до них за період грудня 2010 року - січня 2011 року, податкових декларації з податку на прибуток підприємства за період 4 кварталу 2010 року, річної декларації за 2010 рік, за перший квартал 2011 року, копій актів документальних перевірок ТОВ БК «Пласт Буд» (код ЄДРПОУ 34554629), які б охоплювали період діяльності підприємства з грудня 2010 року по січень 2011 року включно, копій податкових повідомлень - рішень до актів перевірок, копій розрахунків комунального податку за 4 квартал 2010 року та 1 квартал 2011 року з інформацією про середньообліковий кількісний склад працівників підприємства, а також копій звітів форми 1ДФ за грудень 2010 року-січень 2011 року з інформацію про працюючих осіб на ТОВ БК «Пласт Буд» із зазначенням їх прізвища, імені та по-батькові, ідентифікаційних номерів, місця реєстрації, дати прийняття та звільнення з роботи.

Ухвала залишається в силі протягом 20 днів з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Богдан С.І.