Ухвала

від 01.10.2015 по справі 760/17932/15-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс-760-5661-15

№760-17932-15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01. 10. 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ Солом`янського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12014100090009012 від 11.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ Солом`янського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. микільсько-Слобідська, 6-Б, офіс А, яке на праві власності належить ТОВ «Компанія професіоналів з якості «Системи» (код ЄДРПОУ 32662399), із метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності, нотатків із чорновими записами, грошових коштів, магнітних та оптичних носіїв інформації, телефонів, комп`ютерної техніки, що зберегли інформацію про фінансово-господарську діяльність, які мають відношення до ТОВ «МАСТЕРІКС» (код ЄДРПОУ 38965610) та ТОВ «АЛЯРД» (код ЄДРПОУ 38923119).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим відділом Солом`янського РУ ГУМВС України в місті Києві проводиться досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження, яке зареєстроване у Єдиному реєстрі досудових розслідувань №12014100090009012 від 11.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи зареєстрували з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ "ТРЕЙД ЕКСПРЕС 2012" (ЄДРПОУ 38483295), ТОВ "ЄВРОКОМФОРТ ЛТД" (ЄДРПОУ 38547730), ТОВ "ЕЛІТ ТРЕЙД КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 38854937), ТОВ "КК "ПРЕСТИЖ ГРУП" (ЄДРПОУ 38890472), ТОВ "ПРОДУКТОВА ГІЛЬДІЯ" (ЄДРПОУ 38905516), ТОВ "КАСТРУМ ГРУП" (ЄДРПОУ 38907978), ТОВ "БРІСТОЛЬ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 38917546), ТОВ "АЙТАН-ПРОМ" (ЄДРПОУ 38954279), ТОВ "ФРІВЕЛ" (ЄДРПОУ 39016699), ТОВ "ВІП АЛЬЯНС" (ЄДРПОУ 39089091), ТОВ "ТЕХНОЛОГІЧНА ПАЛИВНА КОМПАНІЯ" (ЄДРПОУ 39102316).

В подальшому під час допиту одного із директорів ТОВ "ПРОДУКТОВА ГІЛЬДІЯ" (ЄДРПОУ 38905516) ОСОБА_5 , стало відомо, що останній до фінансово-господарської діяльності ТОВ "ПРОДУКТОВА ГІЛЬДІЯ" (ЄДРПОУ 38905516) не має ніякого відношення, дане підприємство було зареєстроване на його ім`я за грошову винагороду на прохання ОСОБА_6 , під час реєстрації ОСОБА_5 будь-якої фінансово-господарської діяльності здійснювати не мав наміру та в подальшому будь-яких документів по діяльності підприємства не підписував, не надавав ніяких товарів в адресу інших підприємств чи організацій будь-якої форми власності.

На виконання доручення, щодо проведення ряду слідчих дій, а саме злочинної схеми по ухиленню від сплати податків в якій задіяне ТОВ «Євро Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39233220) працівниками ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві проведено аналіз додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ ТОВ «Євро Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39233220) за період 2014-2015 рр. та встановлено, що останніми задекларовано податковий кредит за рахунок наступних контрагентів, що мають ознаки «транзитності» та «фіктивності», через які реальні суб`єкти господарювання формують собі сумнівний податковий кредит з ПДВ та валові витрати чим у такий спосіб зменшують базу оподаткування. Такими підприємствами є: ТОВ «ОПТІМА КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 39391829), ТОВ «АВЕРС КОМПАНІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39391656), ТОВ «МАСТЕРІКС» (код ЄДРПОУ 38965610), ТОВ «ПРОМ-ІНЖ-СТАНДАРТ» (код ЄДРПОУ 39269393), ТОВ «ДЕЛІО ГРАНД» (код ЄДРПОУ 38923151), ТОВ «АЛЯРД» (код ЄДРПОУ 38923119).

В подальшому під час допиту директора ТОВ «ПРОМ-ІНЖ-СТАНДАРТ» (код ЄДРПОУ 39269393) та ТОВ «АЛЬЯРД» (код ЄДРПОУ 38923119) ОСОБА_7 , стало відомо, що останній до фінансово-господарської діяльності не має ніякого відношення, дані підприємства були зареєстровані на його ім`я за грошову винагороду у 500 грн., під час реєстрації підприємств ОСОБА_7 будь-якої фінансово-господарської діяльності здійснювати не мав наміру та в подальшому будь-яких документів по діяльності підприємств не підписував, не надавав ніяких товарів в адресу інших підприємств чи організацій будь-якої форми власності.

Крім того встановлено, що вищезазначені підприємства за податковими адресами не знаходяться, відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Під час аналізу інформації із електронно-аналітичної бази «Податковий Блок», «Єдиного реєстру податкових накладних» електронно-аналітичної бази «Інформаційні ресурси ДПС України», додатку №5 до податкових декларацій з ПДВ, стало відомо, що у вищезазначених фіктивних підприємств закуповуються роботи та послуги підприємствами реального сектору економіки, серед яких і ТОВ «Тулс М Групп» (код ЄДРПОУ 38662902).

30.03.2015 року керівнику ТОВ «Тулс М Групп» (код ЄДРПОУ 38662902) ОСОБА_8 вручено повістку-лист в якій зазначалось, що ОСОБА_8 має явитися на допит до слідчого СВ Солом`янського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_3 та надати належним чином завірені копії документів по фінансово-господарській діяльності підприємства із ТОВ «Тулс М Групп» (код ЄДРПОУ 38662902) та ТОВ «ОПТІМА КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 39391829), ТОВ «МАСТЕРІКС» (код ЄДРПОУ 38965610), ТОВ «АЛЯРД» (код ЄДРПОУ 38923119), проте на допит до СВ Солом`янського РУ директор не з`явився та документи запитувані слідством не надав.

У квітні 2015 року за підписом керівника ТОВ «Тулс М Групп» (код ЄДРПОУ 38662902) ОСОБА_8 до СВ Солом`янського РУ, надійшов лист №5 від 02.04.2015 року про те, що відповідно до Глави 15 КПК України порядок та механізм витребування речей та документів регламентуються главою 15 КПК України, а тому відповідно не можуть бути надані на запит.

08.07.2015 року слідством СВ Солом`янського РУ ГУМВС України в м. Києві на основі Ухвали Солом`янського районного суду м. Києва №1-кс/760/2828/15 №760/8873/15-к від 15.06.2015 року про тимчасовий доступ від ТОВ «Тулс М Груп» (код ЄДРПОУ 38662902) за адресою: м. Київ, вул. Героїв Сталінграду, 27-А, кв. 120, отримано деякі із документів по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Тулс М Груп» (код ЄДРПОУ 38662902) із ТОВ «МАСТЕРІКС» (код ЄДРПОУ 38965610) та ТОВ «АЛЯРД» (код ЄДРПОУ 38923119).

Проте 27.04.2015 року, керівник ТОВ «Тулс М Груп» (код ЄДРПОУ 38662902) ОСОБА_8 не надав ні актів прийому передачі поставленого товару, ні інших документів по фінансово-господарській діяльності.

Податкові накладні надані ОСОБА_8 не відповідають вимогам Ухвали суду, так як розпечатані а не відксерокопійовані, та не містять печаток товариств та підписів керівників. Також у наданих податкових накладних зазначено, що особою яка їх склала являється ОСОБА_7 (керівник ТОВ «АЛЯРД»). Враховуючи те, що зазначені документи мають знаходитись у ТОВ «АЛЯРД» та не можуть перебувати у ТОВ «Тулс М Груп» (код ЄДРПОУ 38662902), слідство має підстави вважати, що документи створювались на комп`ютерній техніці ТОВ «Тулс М Груп» (код ЄДРПОУ 38662902).

Товарно-транспортні накладні надані керівником ТОВ «Тулс М Груп» (код ЄДРПОУ 38662902) не заповнені, відсутні підписи осіб, які їх оформляли, відомості про товар та інші дані.

Під час здійснення оперативно-розшукових заходів встановлено, що офісне приміщення ТОВ «Тулс М Груп» (код ЄДРПОУ 38662902) знаходиться за адресою: м. Київ, вул. микільсько-Слобідська, 6-Б, офіс А.

У зв`язку із тим, що вищезазначені ухвали суду не виконано, документи органу досудового розслідування не надано, а у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів на основі ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Таким чином, та зважаючи на те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та підлягають подальшому експертному дослідженню.

Згідно до наданої інформації із Київського міського бюро технічної інвентаризації, об`єкт нерухомого майна за адресою: м. Київ, вул. микільсько-Слобідська, 6-Б, офіс А на праві власності належить ТОВ «Компанія професіоналів з якості «Системи» (код ЄДРПОУ 32662399).

Допитати власників приміщення, щодо даних про орендарів під час розслідування не представилось можливим, в зв`язку із тим, що дії по їх встановленні могли зашкодити раптовості проведення обшуку.

Враховуючи вищевикладене, із метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, припинення кримінального правопорушення, а також встановлення осіб причетних до нього, слідчий просив про задоволення клопотання.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Як вбачається з клопотання та доданих до нього документів, помешкання в якому слідчий просить провести обшук належить

ТОВ «Компанія професіоналів з якості «Системи».

З матеріалі поданого клопотання вбачається, що ТОВ «Компанія професіоналів з якості «Системи» не має відношення до кримінального провадження, яке зареєстроване у Єдиному реєстрі досудових розслідувань №12014100090009012 від 11.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, в рамках якого слідчий просить слідчого суддю повести обшук в приміщенні.

Таким чином, задоволення клопотання про надання дозволу на обшук вказаного приміщення може призвести до порушення майнових прав власника житлового приміщення ТОВ «Компанія професіоналів з якості «Системи», яка згідно наданих до суду матеріалів не має відношення до кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12014100090009012 від 11.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

З огляду на наведене клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя: ОСОБА_1