Ухвала

від 02.10.2015 по справі 759/15697/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4224/15

ун. № 759/15697/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в м. Києві клопотання про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000046 від 17.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 191, ч. 1, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України КК України,

В С Т А Н О В И В:

02.10.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у нежилому приміщенні, яке розташоване за адресою: м. Київ вул. Прирічна б. 13, яке належить на підставі права власності ЗАТ «Трест Київміськбуд-1» та використовується ТОВ «Чистая планета ТМ», з метою відшукання речей та документів ТОВ «Авант експрес» (код 39419629), ТОВ «Сарман-торг» (код 39289205), ТОВ «Іларія груп» (код 39462585), ТОВ «Інтерпрім» (код 39397747), ТОВ «Пурпур груп» (код 39319302), ТОВ «Укр-буд-стиль» (код 39502233), ТОВ «Корнел сістем» (код 39291654), ТОВ «Грант резорт» (код 39399440) та інших фіктивних підприємств, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал водного інструктажу щодо техніки безпеки, та ін.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно аналітичної довідки № 96/16-20/38376270 від 17.04.2014, складеної управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві, службові особи ТОВ «Санаторно курортний центр» під час фінансово-господарських операцій з ТОВ «Профіт бейс» (код ЄДРПОУ 38882440), яке формувало сумнівний податковий кредит від підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Крон Капітал» (код 38750595), ТОВ «Плазаунт» (код 38777491), в період з 01.11.13 по 31.12.2013 проводило розрахунки за рахунок коштів, що можливо отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги), чим завдали збитки державі на загальну суму 617 394, 00 грн. Проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановленими досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Крон Груп» (код 38750569), ТОВ «Сквар плюс» (код 38761036), ТОВ «Деланж голд» (код 38800478), ТОВ «Деста союз» (код 38801492), ТОВ «Креатив-Сервіс» (код 36088734), ТОВ «Базіс-Груп» (код 37717651), ТОВ «Юпітер Інвест» (код 38292128), ТОВ «Ванстарт» (код 38893170), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Роял Вайс» (код 38983928), ТОВ «Кепітал А» (код 38882423), ТОВ «Компанія оріон сервіс» (код 38376328), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Аквіта трейд союз» (код 38662986), так ін., з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб`єктів господарської діяльності перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Під час проведення досудового розслідування, допитано як свідків засновників та директорів вищевказаних фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, які підтвердили, що створювали їх на прохання маловідомих їм осіб за грошову винагороду.

При проведенні тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) та стосуються відкриття та обслуговування розрахункового рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Епікор» (код 39088763), встановлено, що за період з 02.06.14 по 05.03.15 оборот коштів склав 99 685 040,92 грн. На розрахункові рахунки, які відкриті у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) було перераховано кошти на загальну суму 42 858 586,22 грн., за призначенням платежу сплата за юридичні послуги, та належать наступним підприємствам: ТОВ «Грант Резорт» (код 39399440), ТОВ «Сарман-Торг» (код 39289205), ТОВ «Авант Експрес» (код 39419629), ТОВ «Алектор-Буд» (код 39268651), ТОВ «Інтерпрім» (код 39397747), ТОВ «Іларія Груп» (код 39462585), ТОВ «Трейденерго» (код 39397820), ТОВ «ТК Фокус Плюс»(код 38454935), ТОВ «Корнел Сістем» (код 39291654). За період з 01.12.2014 по 01.08.15 оборот коштів склав понад 150 млн. грн., які в подальшому перераховувались на карткові рахунки фізичних осіб як фінансова поворотна допомога, або отримувались у касах відділеннях банку готівкою на підставі грошових чеків.

Встановлено, що одним із підприємств, яке протягом 2014-2015 років сформувало податковий кредит від підприємств, які задіяні в вищезазначеній схемі транзитно-конвертаційної групи є ТОВ «Чистая планета ТМ», яке сформувало податковий кредит від ТОВ «Авант експрес» (код 39419629), ТОВ «Сарман-торг» (код 39289205), ТОВ «Іларія груп» (код 39462585), ТОВ «Інтерпрім» (код 39397747), ТОВ «Пурпур груп» (код 39319302), ТОВ «Укр-буд-стиль» (код 39502233), ТОВ «Корнел систем» (код 39291654) та ТОВ «Грант резорт» (код 39399440) на загальну суму понад 650тис. грн. Податковою адресою ТОВ «Чистая планета ТМ» є м. Київ вул. Львівська б. 7/9 кв. 45, але фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

На думку слідчого, в нежилому приміщенні можуть находитись речі та документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні.

Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді (ч. 1, 2 ст. 234 КПК України).

Встановлено, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження, внесене до ЄРДР № 32015100080000046 від 17.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 191, ч. 1, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України КК України. Згідно матеріалів клопотання, ТОВ «Юпітер інвест» (код 38292128), ТОВ «Юнекс Фінанс» (код 38388066), ПП «Ін-Лекс» (код 33441947) та ін. підприємства використовуються в схемі ухилення від сплати податків, шляхом перерахування з рахунків підприємств реального сектору економіки коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням фіктивних комерційних структур. Кошти перераховуються за товари і роботи, що фактично не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами.

Доводи слідчого підтверджують наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

З пояснень слідчого та наданих доказів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в нежилому приміщенні за адресою: м. Київ вул. Прирічна б. 13, власником якого, відповідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 30.09.2015 року, є ЗАТ «Трест Київміськбуд-1», яке використовується ТОВ «Чистая планета ТМ», що формувало податковий кредит від підприємств, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи, в зазначеному приміщенні можуть знаходитись первинні фінансово-господарські та реєстраційні документи підприємств, що використовуються в схемі ухилення від сплати податків, а також чорнові записи щодо незаконної діяльності, комп`ютерна техніка для управління рахунками та виготовлення первинних бухгалтерських документів, печатки вказаних підприємств та інші предмети і документи, які мають важливе значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

У зв`язку із наведеним, з метою відшукання та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів, речей та документів, зокрема: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; договорів або угод з додатками та доповненнями, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні та ін.,у вказаному нежилому приміщенні необхідно провести обшук.

Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, а також можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні житловому приміщенні. За таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання про проведення обшуку.

Надати дозвіл на проведення обшуку у нежилому приміщенні, яке розташоване за адресою: м. Київ вул. Прирічна б. 13, яке належить на підставі права власності ЗАТ «Трест Київміськбуд-1» та використовується ТОВ «Чистая планета ТМ», з метою відшукання речей та документів ТОВ «Авант експрес» (код 39419629), ТОВ «Сарман-торг» (код 39289205), ТОВ «Іларія груп» (код 39462585), ТОВ «Інтерпрім» (код 39397747), ТОВ «Пурпур груп» (код 39319302), ТОВ «Укр-буд-стиль» (код 39502233), ТОВ «Корнел сістем» (код 39291654), ТОВ «Грант резорт» (код 39399440), які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, договори, на підставі яких вищезазначені підприємства отримували електронні цифрові підписи для подачі електронної звітності до податкових органів.

Строк дії ухвали 20 днів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_5