Ухвала

від 01.10.2015 по справі 640/15762/15-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/15762/15-к н/п 1-кс/640/6961/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" жовтня 2015 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_2 про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015220000000574 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, про арешт майна, -

встановив :

До Київського районного суду м. Харкова поштою 29.09.2015 надійшло клопотанням слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , про накладення арешту на предмети, що виявлені та вилучені 24.09.2015 під час проведення обшуку в приміщенні ПП «МП Трейд» (код ЄДРПОУ 34952938) за адресою: м. Харків, вул. Суздальскі ряди, 12, а саме: готівкові грошові кошти на загальну суму 29219 (двадцять дев`ять тисяч двісті дев`ятнадцять) гривень; готівкові грошові кошти на загальну суму 9250 (дев`ять тисяч двісті п`ятдесят) євро; готівкові грошові кошти на загальну суму 83700 (вісімдесят три тисячі сімсот) доларів США; НЖМД у кількості 27 штук; КП у кількості 52 штук; флеш накопичувачі у кількості 3 штук; робочу станцію у кількості 1 штука; цифровий відео записувач номер у кількості 1 штука.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що група осіб, діючи умисно, з метою прикриття своєї незаконної діяльності по складанню фіктивних документів, що містять у собі недостовірні дані, що дозволяють підприємствам-контрагентам зменшити суму обов`язкових податкових платежів, використовуючи підставних та матеріально залежних осіб, створили ряд юридичних осіб, серед яких ТОВ "Кепіталс Груп" та ТОВ "Серпантин-Плюс", а саме: ТОВ "Деліо Гранд" (код ЄДРПОУ 38923151), ТОВ "Промбуд Актив" (код ЄДРПОУ 39460457), ТОВ "Оптіма Капітал" (код ЄДРПОУ 39391829), ТОВ "Ліон-Абсолют" (код ЄДРПОУ 39629729), ТОВ "Алярд" (код ЄДРПОУ 38923119), ТОВ "Метал України" (код ЄДРПОУ 36688049), ТОВ "Укрпромбуд-15" (код ЄДРПОУ 39754826) та ТОВ «Атртехнології» (код 39826324). В подальшому дані особи, усвідомлюючи протиправний характер скоєних ними дій, з метою створення видимості здійснення ними легальної господарської діяльності підробляли та оформляли фіктивну господарську документацію про здійснення господарських операцій від імені вище вказаних підприємств (за своєю суттю є нікчемними) з низкою контрагентів, а фактично вели діяльність, пов`язану із конвертацією безготівкових коштів в готівкові та навпаки, в результаті чого підприємствами-контрагентами було здійснено внесення до фінансової документації підприємства завідомо неправдивих відомостей про товар, який фактично придбаний не був та роботи, які фактично не виконувалися.

Під час досудового розслідування встановлено, що засновником та директором ТОВ «Кепіталс груп» (код ЄДРПОУ 39621694) є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українка, громадянка України, мешкає: АДРЕСА_1 , освіта середня, тимчасово не працює, не одружена, малолітніх дітей на утриманні не має, раніше засуджена. Допитана під час досудового розслідування в якості свідка ОСОБА_4 дала наступні свідчення, що приблизно в травні місяці 2015 року її знайомий на ім`я ОСОБА_5 запропонував їй заробити грошових коштів шляхом оформлення на своє ім`я фіктивного підприємства. При цьому реального відношення до господарської діяльності самого підприємства вона мати не буде,їй треба лише підписувати документацію, що будуть до неї привозити раз на місяць та при цьому вона буде отримувати за це по 500 гривень щомісяця. В зв`язку із тяжким матеріальним становищем вона погодилася на це. Після цього ОСОБА_5 познайомив її з чоловіком на ім`я ОСОБА_6 , що пояснив їй, що їй потрібно буде поїхати до м. Києва та підписати там деякі документи на відкриття підприємства. Після прибуття до Києва вона підписала документи на відкриття ТОВ «Кепіталс груп» та за допомогою невідомої їй дівчини, що зустріла її в ОСОБА_7 вона відкрила розрахунковий рахунок у відділенні банку «Софіївський». Після цього вона повернулася до м. Харків. Також вона пояснила, що жодних документів фінансової, бухгалтерської звітності вона не складала, не підписувала та до контролюючих органів не надавала, договорів з іншими підприємствами не укладала, печаток, штампів та бланків документації ТОВ «Кепіталс груп» вона не має та ніколи не мала, контрагентів підприємства ТОВ «Кепітался груп» вона назвати не може, бо їх не знає, місце знаходження офісного чи інших приміщень ТОВ «Кепіталс груп», а також його співробітників вона ніколи не бачила. Також вона повідомила, що під час здійснення процедури реєстрації ТОВ «Кепіталс груп» вона усвідомлювала, що здійснює створення фіктивного суб`єкта господарської діяльності.

Під час досудового розслідування встановлено, що засновником та директором ТОВ «Серпантин плюс» (код ЄДРПОУ 39633359) є ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , українець, громадянин України, мешкає: АДРЕСА_2 , освіта середня, працює комплектувальником в логістичному центрі «Делівері», одружений, має на утриманні малолітню дітину, раніше засуджений. Допитаний під час досудового розслідування в якості свідка ОСОБА_8 дав наступні свідчення, що приблизно на початку 2015 року його знайомий на ім`я ОСОБА_9 запропонував йому заробити грошових коштів шляхом оформлення на своє ім`я фіктивного підприємства. При цьому реального відношення до господарської діяльності самого підприємства він мати не буде, йому треба лише підписувати документацію, що будуть до нього привозити раз на місяць та при цьому він буде отримувати за це по 500 гривень щомісяця. Після цього ОСОБА_9 познайомив його з чоловіком на ім`я ОСОБА_6 , що пояснив йому, що йому потрібно буде поїхати до м. Києва та підписати там деякі документи на відкриття підприємства. Після прибуття до ОСОБА_7 він підписав документи на відкриття ТОВ «Кепіталс груп» та за допомогою невідомої йому дівчини на ім`я ОСОБА_10 , що зустріла його в Києві він відкрив розрахунковий рахунок у відділенні банку «Софіївський». Після цього він повернулася до м. Харків. Також він пояснив, що жодних документів фінансової, бухгалтерської звітності він не складав, не підписував та до контролюючих органів не надавав, договорів з іншими підприємствами не укладав, печаток, штампів та бланків документації ТОВ «Серпантин плюс» він не має та ніколи не мав, контрагентів підприємства ТОВ «Серпантин плюс» він назвати не може, бо їх не знає, місце знаходження офісного чи інших приміщень ТОВ «Серпантин плюс», а також його співробітників він ніколи не бачив. Також він повідомив, що під час здійснення процедури реєстрації ТОВ «Серпантин плюс» він будучи обманутим за матеріальну винагороду оформив на своє ім`я фіктивне підприємство «Серпантин плюс» з метою зайняття незаконною діяльністю.

При детальному аналізі, використовуючи інформаційно-аналітичні бази на рівні Міндоходів встановлено, що основними товарно-матеріальними цінностями, які ТОВ "Кепіталс груп" та ТОВ «Серпантин плюс» придбає у контрагентів-постачальників є: компонент моторних палив ароматичний марка Б, пиво "Баварія Преміум Пілзнер", пиво "Жигулі барне Бархатне", світери для чоловіків , брюки джинсові, ночні рубашки, двері металопластикові, планки для вікон, півтуші свинні морожені, пиво Бочкове, чайні суміші, фарба червона тепла концентрована, тканина полотняного переплетіння з 70% синтетичних комплексних ниток змішаних з бавовною, ножиці по металу прямі, тощо.

Основними товарно-матеріальними цінностями, які ТОВ "Серпантин плюс" та ТОВ «Кепіталс груп» постачає у бік контрагентів-покупців є: послуги з забезпечення технічної можливості доступу до контенту, виготовлення анімаційного ролику "Депозити Майя", мідний канал, цегла вогнетривка, рама гусениці, інжинірингові послуги, зубчата пара, барабан привода головного конвейера натяжний, редуктор привода гусеничного ланцюга для дробарки, вимірювальний інструмент (калібри різьбові), транспортно-експедиційні послуги, рейко шпальна решітка Р65 на з/б шпалах епюра 1600 знос 2 мм, проволока сварочна легірована діаметр 2 мм, стенд «Гнучка Черепиця», паливо-роздавальна колонка "Evrostar'' на 2 пістолетa LPG, щит управління, тощо.

Виходячи з вищезазначеного, можливо зробити висновок, що ТОВ "Кепіталс груп", ТОВ «Серпантин плюс» фактично є «податковими ямами», оскільки на них встановлено «обрив» ланцюга постачання, а також те, що фінансово-бухгалтерська документація вказаних підприємств носить ознаки фіктивності.

Також вищезазначені суб`єкти господарської діяльності входять до груп-підприємств одного конвертаційного центру, оскільки мають одних й тих самих контрагентів-постачальників та контрагентів покупців.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Серпантин плюс» (код ЄДРПОУ 39633359) мало господарські взаємовідносини з ПП "МП Трейд" (код ЄДРПОУ 34952938).

ПП "МП Трейд" зареєстровано за податковою адресою: м. Харків, вул. Суздальські Ряди, 12. Знаходиться на податковому обліку в Західній ОДПI м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області. Керівником та головним бухгалтером підприємства є гр. ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_3

Обсяг взаємовідносин ПП "МП Трейд" з ТОВ "Серпантин-Плюс" складає 4000063, 20 грн., у т.ч. ПДВ 666 677, 20 грн.

Обсяг взаємовідносин ПП "МП Трейд" з ТОВ "Кепіталс Груп" складає 1000012, 62 грн., у т.ч. ПДВ 166 668, 77 грн.

При детальному аналізі, використовуючи інформаційно-аналітичні бази на рівні ДФС встановлено, що основними товарно-матеріальними цінностями, які ПП "МП Трейд" постачає у бік ТОВ "Серпантин-Плюс" та ТОВ "Кепіталс Груп" є: печиво-сендвич "День та Нічь", кефiр 2,5% Хуторок, круасан і полуниця, морозиво пломбір шоколадний ескімо "П`яна вишня в гiркому шоколадi" на паличці 65 г, ковбаса "Салямі Австрія", пюре кабачок 80 г (скло), яблуко слива пюре з сиром 190г (Хаме), трубочки крем сгущене молоко 222г (Рошен), олія виноградна 0,35л пляш, иберика екстра вижен 0,25л, олія оливк (Иберика) шт Иберика 100% раф 0,5л с/б олія оливкова (Иберика) шт., драже жув. Mentos М`ята 37г(20х16), кефір 2,5% вітам. малятко 0,2 пляш, иберика Екстра Вижен 0,5л, олія оливкова (Иберика), стегно кур-бр, н/ф охол (фас СЕС мал уп) тощо.

24.09.2015 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 03.09.2015 за місцем розташування ПП «МП Трейд» проведено обшук. Під час обшуку було виявлено та вилучено зазначене в клопотанні.

Належність вказаного майна підтверджується протоколом обшуку від 24.09.2015 року за місцем розташування ПП «МП Трейд» (код ЄДРПОУ 34952938): м. Харків, вул. Суздальські ряди, 12.

На даний час у органа досудового розслідування є достатні підстави вважати, що виявлені та вилучені предмети мають доказове значення для проведення досудового розслідування, так як на них мається необхідна бухгалтерська документація в електронному та паперовому вигляді, а також те, що виявлені та вилучені готівкові грошові кошти здобуто з порушенням вимог чинного законодавства України, а саме отримано внаслідок взаємодії з підприємствами з ознаками фіктивності.

Орган досудового розслідування зазначає, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, а також з метою недопущення знищення даного майна, переховування, втрати, що може нашкодити розслідуванню даного кримінального провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне накласти арешт на вказане майно. Вказані обставини дають достатні підстави вважати, що вище перелічені предмети відповідають критеріям, зазначеним у ст.167 КПК України.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання з додатками, приходить до висновку про необхідність повернути клопотання прокурору, виходячи з наступного.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Однак, в порушення ч. 2 ст. 171 КПК України, в клопотанні слідчого, погодженому з прокурором, про арешт майна, поданому у кримінальному провадженні №12015220000000574 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, не зазначено документи, що підтверджують право власності на вилучене під час обшуку майно, та не додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання в цій частині.

При цьому, посилання слідчого в клопотанні про підтвердження належності вказаного майна протоколом обшуку від 24.09.2015 за місцем розташування ПП «МП Трейд»: м. Харків, вул. Суздальські ряди, 12, не є в розумінні п. 3 ч. 2 ст. 171 КПК України, документом, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати.

Відповідно ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимогстатті 171цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.

З урахуванням викладеного, дане клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 171, 172, 372 КПК України,-

ухвалив:

Клопотання слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_2 про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015220000000574 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, про арешт майна повернути прокурору та встановити строк в сімдесят дві години з моменту отримання копії ухвали для усунення недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1