Ухвала

від 15.06.2015 по справі 208/4107/15-к

ЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКА 

справа № 208/4107/15-к

№ провадження 1-кс/208/838/15

УХВАЛА

15 червня 2015 р. м. Дніпродзержинськ

слідчий суддя Заводського районного суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ Дніпродзержинського МУ ГУМВС України в Дніпропетровській області майора міліції ОСОБА_2 про дозвіл на проведення позапланової ревізії, щодо матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015040160000025 від 03.02.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Заводського районного суду м. Дніпродзержинська звернувся слідчий СВ Дніпродзержинського МУ ГУМВС України в Дніпропетровській області майор міліції ОСОБА_2 з клопотанням, в якому просить суд про дозвіл на проведення позапланової ревізії, що до матеріалів досудового розслідування, внесеного 03.02.2015р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015040160000025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, мотивуючи його тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що між департаментом житлово-комунального господарства та будівництва Дніпродзержинської міської ради (далі ДЖКГБ ДМР), в особі директора департаменту ОСОБА_3 та ТОВ «Технос-Днепр» (ЄДРПОУ 36054160), в особі директора товариства ОСОБА_4 були укладені договори №19-14 від 11.04.2014, №21-14 від 14.04.2014, №22-14 від 14.04.2014, №23-14 від 14.04.2014, №24-14 від 14.04.2014 №25-14 від 14.04.2014, №26-14 від 14.04.2014, №27-14 від 14.04.2014, №28-14 від 14.04.2014 на виконання робіт з капітального ремонту житлових будинків. Вказані договори були укладені департаментом з ТОВ «Технос-Днепр» (ЄДРПОУ 36054160) без застосування процедури державних закупівель. Умовами п.1.1 договорів передбачено, що замовник доручає, а підрядник забезпечує відповідно до кошторисної документації та умов цього договору виконання підрядних робіт з капітального ремонту житлового будинку, а саме: договір №19-14 від 11.04.2014 - б-p Незалежності, 33 (ліфт - 1 під`їзд), договір №21-14 від 14.04.2014 - вул. Димитрова, 2А (ліфт - 1 під`їзд), договір №22-14 від 14.04.2014 - пр. Комсомольський, 27 (ліфт), договір №23-14 від 14.04.2014 - вул. Дунайська, 37 (ліфт - 2, 4 під`їзд), договір №24-14 від 14.04.2014 - пр. Аношкіна, 130 (ліфт - 1, 2 під`їзд), договір №25-14 від 14.04.2014 - вул. Айвазовського, 39 (ліфт - 1 під`їзд), договір №26-14 від 14.04.2014 - вул. Харківська, 1 (ліфт - 2 під`їзд), договір №27-14 від 14.04.2014 - пр. Аношкіна, 7 Б (ліфт - 1, 2 під`їзд), договір №28-14 від 14.04.2014 - пр. Аношкіна, 115 (ліфт - 1 під`їзд). Строк дії вказаних договорів сторонами був визначений з часу підписання договору до 25.12.2014 року. Пунктом 11.1 договорів передбачено, що фінансування робіт здійснюється за рахунок бюджетних коштів у національній валюті України. Згідно умов п.12.2 договорів, замовник здійснює попередню оплату на закупівлю матеріалів у розмірі 30% від вартості договору. Підрядник повинен повернути не використаний аванс у місячний строк. У разі не виконання цієї вимоги підрядник сплачує замовнику штраф у розмірі 5% від суму договору та пеню у розмірі подвійної облікової ставки НБУ за весь період користування авансовими бюджетними коштами. На виконання умов п.12.2 договорів №19-14 від 11.04.2014, №21-14 від 14.04.2014, №22-14 від 14.04.2014, №23-14 від 14.04.2014, №24-14 від 14.04.2014 №25-14 від 14.04.2014, №26-14 від 14.04.2014, №27-14 від 14.04.2014, №28-14 від 14.04.2014 ДЖКГБ ДМР перерахувало 28.08.2014 року на розрахунковий рахунок ТОВ «Технос-Днепр» бюджетні кошти, у якості авансу в розмірі 30% від вартості кожного договору, на загальну суму 968 708,44 грн. Додатковими угодами №1 від 25.09.2014 п.12.2 договорів викладено в новій редакції, а саме зазначено: «Підрядник повинен повернути не використаний аванс у тримісячний строк». Встановлено, що підрядником ТОВ «Технос-Днепр» згідно умов договорів №19-14 від 11.04.2014, №21-14 від 14.04.2014, №22-14 від 14.04.2014, №23-14 від 14.04.2014, №24-14 від 14.04.2014 №25-14 від 14.04.2014, №26-14 від 14.04.2014, №27-14 від 14.04.2014, №28-14 від 14.04.2014 бюджетні кошти в сумі 968 708,44 грн. зі спливом тримісячного строку повернуті не були, роботи з капітального ремонту житлових будинків на протязі 2014 бюджетного року не виконані, товарно-матеріальні цінності не передані в адресу головного розпорядника, строк дії договорів сплив 25.12.2014 та не був продовжений сторонами, шляхом укладання додаткових угод. Службові особи ТОВ «Технос-Днепр» (ЄДРПОУ 36054160) під час досудового слідства не надали до СВ Дніпродзержинського МУ первинні господарські та бухгалтерські документи, що підтверджують законність витрачання та/або перерахування коштів в адресу суб`єктів господарювання за поставлені товари (ліфтове обладнання), показання з вказаного питання службові особи товариства відмовились надати. На теперішній час, враховуючи викладене виникає необхідність у проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Технос-Днепр» (ЄДРПОУ 36054160), тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Згідно до вимог п.1 ч.1 ст.113 Бюджетного кодексу України, до повноважень органів Державної фінансової інспекції України з контролю за дотриманням бюджетного законодавства належить здійснення контролю за цільовим та ефективним використанням коштів державного бюджету та місцевих бюджетів (включаючи проведення державного фінансового аудита).

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про проведення ревізій органами державної контрольно-ревізійної служби» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державної контрольно-ревізійної служби і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин.

Згідно з п.5 ч.5 Закону України «Про проведення ревізій органами державної контрольно-ревізійної служби» у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державної контрольно-ревізійної служби.

За вимогами ч.6 цього закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Згідно з ч. 8 орган державної контрольно-ревізійної служби, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин 5 і 7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості.

Згідно до ч.11 тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Згідно ст.ст. 27, 29 постанови КМУ від 20 квітня 2006 р. № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування державною контрольно-ревізійною службою», та п.2.4 спільного наказу ГКРУ МВС СБУ та Генеральної прокуратури України «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України» від 19.10.2006 р. № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб об`єкта контролю - підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії.

Враховуючи, що по кримінальній справі виникає необхідність у проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Технос-Днепр» (ЄДРПОУ 36054160), розташованої за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Краснозаводська, 68, клопотання є обґрунтованим та підлягаючим задоволенню.

Керуючись ст. ст. 40 КПК України та ст. 11-1 Закону України "Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні", Постановою КМУ від 20 квітня 2006 р. № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування державною контрольно-ревізійною службою», спільним наказом ГКРУ МВС СБУ та Генеральної прокуратури України «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України» від 19.10.2006 р. №346/1025/685/53, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Дніпродзержинського МУ ГУМВС України в Дніпропетровській області майора міліції ОСОБА_2 про дозвіл на проведення позапланової ревізії, що до матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015040160000025 від 03.02.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України - задовольнити.

Дозволити працівникам ДФІ в Дніпропетровській області провести позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності ТОВ «Технос-Днепр» (ЄДРПОУ 36054160), розташованого за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Краснозаводська, 68, за період з 01.01.2014 по теперішній час, для дослідження наступних питань:

1. Законність отримання від ДЖКГБ ДМР та витрачання ТОВ «Технос-Днепр» (ЄДРПОУ 36054160) бюджетних коштів під час виконання зобов`язань по договорам №19-14 від 11.04.2014, №21-14 від 14.04.2014, №22-14 від 14.04.2014, №23-14 від 14.04.2014, №24-14 від 14.04.2014 №25-14 від 14.04.2014, №26-14 від 14.04.2014, №27-14 від 14.04.2014, №28-14 від 14.04.2014;

2. Чи були службовими особами ТОВ «Технос-Днепр» (ЄДРПОУ 36054160) фактично придбанні ТМЦ згідно умов договорів №19-14 від 11.04.2014, №21-14 від 14.04.2014, №22-14 від 14.04.2014, №23-14 від 14.04.2014, №24-14 від 14.04.2014 №25-14 від 14.04.2014, №26-14 від 14.04.2014, №27-14 від 14.04.2014, №28-14 від 14.04.2014; перевірити достовірність та правильність відображення вказаної господарської операції по бухгалтерському обліку товариства; перевірити фактичну наявність вказаних ТМЦ, шляхом проведення інвентаризації;

3. Провести в рамках ревізії зустрічні перевірки з суб`єктами господарювання (контрагентами) ТОВ «Технос-Днепр» (ЄДРПОУ 36054160) на розрахункові рахунки яких були зараховані (списані) кошти, отримані від ДЖКГБ ДМР по договорам №19-14 від 11.04.2014, №21-14 від 14.04.2014, №22-14 від 14.04.2014, №23-14 від 14.04.2014, №24-14 від 14.04.2014 №25-14 від 14.04.2014, №26-14 від 14.04.2014, №27-14 від 14.04.2014, №28-14 від 14.04.2014.

Встановити строк проведення ревізії в межах передбаченого чинним законодавством України із зазначеного питання, 15 робочих днів починаючи з 29.06.2015 по 17.07.2015.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1