Ухвала

від 09.10.2014 по справі 554/14593/14-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/14593/14-к

Провадження № 1-КС/554/5545/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2014 року Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000064 від 29.09.2014 року.

Досудовим слідством встановлено, що невідома група осіб займається незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ підприємствам інших регіонів, шляхом перереєстрації СГД, які знаходяться на податковому обліку в ДПІ у м. Полтаві на громадян інших держав та подальшої подачі від їх імені податкових декларацій з ПДВ та додатків до них.

На протязі січня-липня 2014 року, групою осіб, проведено перереєстрацію ряду підприємств на громадян Молдови та Румунії, а саме: ТОВ «Ера кепітал» (код ЄДРПОУ 38923130), ТОВ «Долина есхол» (код ЄДРПОУ 38071628), ПП «Елітне будівництво» (код ЄДРПОУ 35026457), ПП «Екотекс 3» (код ЄДРПОУ 37306129), ТОВ «Южная Пальміра» (код ЄДРПОУ 34825609), ТОВ «Державтопостач» (код ЄДРПОУ 38324484).

ТОВ «Ера кепітал» (код ЄДРПОУ 38923130, м. Полтава, вул. Пушкіна, буд. 73, кв. 11) засновник, керівник та головний бухгалтер - Фокша Александр (і.н. НОМЕР_1 ), попередні директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_4 .

Протягом січня травня 2014 р. звітував з ПДВ про відсутність діяльності. За червень та липень 2014р. декларації з ПДВ не подані.

Згідно Єдиного реєстру податкових накладних за липень виписано накладних на поставку товарів обсягом 5414,5 тис. грн. (ПДВ 1082,9 тис. грн.) чим незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ підприємствам м. Києва, м. Дніпропетровська та м. Харкова.

Одночасно, згідно ЄРПН на 04.08.2014р. отримані податкові накладні по ТОВ«Ера кепітал» за липень не зареєстровані, таким чином операції з придбання товарів (послуг) не проводились.

Також слідством встановлено, що для здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності невідома група осіб використовує приміщення за адресою: АДРЕСА_1 . В даному приміщені знаходяться документи фінансово-господарської діяльності вище зазначених підприємств та інші документи, предмети та речі, які стосуються господарської діяльності підприємств, кошти отримані незаконним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні і електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про діяльність зазначених суб`єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, всебічного, повного і об`єктивного дослідження всіх його обставин.

Як вбачається з довідки відділу державної реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Полтавського міського управління юстиції № 2658267 від 09.09.2014 року, приміщення за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_4

Оскільки у слідства підстави вважати, що за вказаною адресою можуть знаходитись оригінали первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ера кепітал» (код ЄДРПОУ 38923130), ТОВ «Долина есхол» (код ЄДРПОУ 38071628), ПП «Елітне будівництво» (код ЄДРПОУ 35026457), ПП «Екотекс 3» (код ЄДРПОУ 37306129), ТОВ «Южная Пальміра» (код ЄДРПОУ 34825609), ТОВ «Державтопостач» (код ЄДРПОУ 38324484), тому слідчий просив надати дозвіл на обшук.

Статтею 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи вищевикладене, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в межах наявного криимімнального провадження.

Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку за адресою : АДРЕСА_1 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_4 , з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності складені від імені ТОВ «Ера кепітал» (код ЄДРПОУ 38923130), ТОВ «Долина есхол» (код ЄДРПОУ 38071628), ПП «Елітне будівництво» (код ЄДРПОУ 35026457), ПП «Екотекс 3» (код ЄДРПОУ 37306129), ТОВ «Южная Пальміра» (код ЄДРПОУ 34825609), ТОВ «Державтопостач» (код ЄДРПОУ 38324484), щодо співпраці з ТОВ "Спецмонтажінжинірінг" (код 37528539), ТОВ "УНПК Ората" (код 37863034), ТОВ "УПСК Діамент" (код 37710195), ПП "Крем-Сталь" (код 35328800), а саме договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, за період з 01.01.2014 року по 31.08.2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави ОСОБА_1