Ухвала

від 15.09.2015 по справі 757/33994/15-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/33994/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 вересня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження - слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі у місті Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

15 вересня 2015 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі у місті Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку у нежитловому приміщенні/будинку, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 та належить на праві власності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , з метою відшукання документів фінансово-господарської діяльності ПП «Блок Баг Сістемс» (код за ЄДРПОУ 33939104) по взаємовідносинам з ТОВ «Техпром-Буд» (код за ЄДРПОУ 39240128), а також інших підприємств з ознаками фіктивності, з метою відшукання та вилучення документів, згідно переліку в клопотанні.

У судовому засіданні слідчий внесене клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.

Згідно із ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В обгрунтування зазначеного клопотання, сторона кримінального провадження вказує на те, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100060000182 від 22.07.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Блок Баг Сістемс» (код ЄДРПОУ 33939104) у значних розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт податкової перевірки №135/26-55-22-02/33939104 від 24.08.2015 року «Про результати документальної позапланової перевірки ПП «Блок Баг Сістемс» (код за ЄДРПОУ 33939104), з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ «Техпром-Буд» (код 39240128), ПАТ «Херсонський КХЛ» (код 0952367), ДП «Говерла» (код 24628016) за період жовтень 2014 року».

Перевіркою встановлено, що службові особи ПП «Блок Баг Сістемс» (код за ЄДРПОУ 33939104) в період жовтеня 2014 року ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 158 333 грн., в результаті проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Техпром-Буд» (код 39240128).

Відповідно до ІС «Податковий блок» ТОВ «Техпром-Буд» на 95% сформувало податковий кредит у жовтні місяці 2014 року за рахунок контрагента-постачальника ТОВ «ЕКТО-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 39289907).

Виходячи із даних реєстру отриманих та виданих податкових накладних за жовтень 2014 року вбачається, що товариство включило до складу податкового кредиту суму ПДВ по податковим накладним, які виписані однією датою та не перевищують суму 10 тис. грн., які не мають статусу юридично значимих, невірно оформлені та не зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, що не дає можливості встановити номенклатуру товару (робіт, послуг) які було придбано у жовтні 2104 року.

Згідно даних декларації з ПДВ, ТОВ «ЕКТО-ГРУП» за період жовтня 2014 року задекларувало податкові зобов`язання та податковий кредит з «0» показниками.

На виконання ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва справа №757/27278/15-К здійснено тимчасовий доступ до документів ТОВ «ЕКТО-ГРУП» в банківській установі АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ», та встановлено, що рух коштів по розрахунковим рахункам вказаного товариства з моменту відкриття відсутній, що свідчить про маніпулювання податковою звітністю ТОВ «ЕКТО-ГРУП» та надання податкової вигоди третім особам.

Так, 27.07.2015 року на ПП «Блок Баг Сістемс» вручено запит в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів фінансово-господарської діяльності ПП «Блок Баг Сістемс» по взаємовідносинам з ТОВ «Техпром-Буд» станом на 10.08.2015 року до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві відповідь не надійшла з документами.

11.09.2015 року, на виконання ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва справа №757/29001/15-к здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПП «Блок Баг Сістемс» по взаємовідносинам з ТОВ «Техпром-Буд» не виявилось за можливе оскільки службові особи не надали документи на виконання ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 8 п. 1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.199 № 996-ХV, бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безпосередньо з дня реєстрації підприємства до його ліквідації.

Таким чином, в розпорядженні ПП «Блок Баг Сістемс», знаходяться первинні документи бухгалтерського обліку стосовно суб`єкту господарювання ПП «Блок Баг Сістемс» які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності, відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Допитаний як свідок директор ПП «Блок Баг Сістемс» ОСОБА_10 , дав показання про те що бухгалтерський архів підприємства розташований за адресою: м. Київ, вул. Івана Кудрі 12.

Відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку, що є достатні підстави вважати, що у нежитловому приміщенні/будинку, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 та належить на праві власності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , де знаходяться фінансово-господарські документи ПП «Блок Баг Сістемс» (код за ЄДРПОУ 33939104) по взаємовідносинам з ТОВ «Техпром-Буд» (код за ЄДРПОУ 39240128), можуть знаходитись відшукувані речі, предмети та документи, які містять відомості, що використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Слідчий суддя вважає клопотання підлягаючим задоволенню за таких підстав: відповідно до ч.2 ст.91 КПК України доказування полягає, зокрема, у перевірці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Приймаючи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження містяться данні, які дають достатні підстави вважати, що за вищевказаною адресою можуть знаходитись речі і документи, що стосуються вказаного кримінального провадження та мають доказове значення у даному кримінальному провадженні, клопотання є обґрунтованим.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 110, 233, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 на проведення обшуку у нежитловому приміщенні/будинку, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 та належить на праві власності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , з метою відшукання документів фінансово-господарської діяльності ПП «Блок Баг Сістемс» (код за ЄДРПОУ 33939104) по взаємовідносинам з ТОВ «Техпром-Буд» (код за ЄДРПОУ 39240128) а також інших підприємств з ознаками фіктивності, документів, що являються результатами виконаних робіт, «чорнової бухгалтерії», чорнових записів та документів, грошових коштів отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, печаток та штампів підприємств, які мають ознаки фіктивності.

Визначити строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя