Ухвала

від 06.10.2015 по справі 592/9585/15-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/9585/15-к

Провадження № 1-кс/592/3164/15

УХВАЛА

/про проведення обшуку/

06 жовтня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015200000000086 про проведення обшуку нежитлових приміщень -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_3 обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201520000000086, розпочатому 23.09.2015 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Ресурс ЛТД1» у період часу з 01.07.2013р. по 31.12.2014р. через незареєстровані касові апарати, від імені підконтрольних їм приватних підприємців, реалізовували продукцію не підакцизної групи товарів в магазинах «ТНЦ», яка є власністю ТОВ «Ресурс ЛТД-1». Такі касові апарати не зареєстровані в податкових органах, роздруковують чеки, які не є фіскальними, мають помітки «не дійсний чек».

Даний факт дає змогу службовим особам ТОВ «Ресурс ЛТД-1» отримувати прибутки у вигляді не облікованої готівки від продажу товарів.

Всього не облікований доход ТОВ«Ресурс ЛТД1» за вказаний період склав 11487000 грн. Відповідно, сума не нарахованого та не сплаченого податку на прибуток склала 2105880 грн., що згідно ст. 212 КК України є великим розміром. На даний час службові особи ТОВ«Ресурс ЛТД1» свою злочинну діяльність не припинили.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: м. Суми, вул. Горького, буд. 5а в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Ресурс ЛТД-1» та знаходиться один з магазинів «ТНЦ», зберігаються і можуть бути знищені: незареєстровані касові апарати, не облікована готівка, податкові накладні, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Ресурс ЛТД-1» за період 2013-2015 рр., чорнові бухгалтерські записи, печатки, комп`ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Вище перераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Ресурс ЛТД-1», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, нежитлові приміщення за адресою: м. Суми, вул. Горького, буд. 5а, які займає ТОВ «Ресурс ЛТД-1» зареєстровані на праві власності за ПФ «Торі» (код 23825170).

Враховуючи вищезазначене просить провести обшук в даному приміщенні.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково враховуючи ту обставину, що в приміщенні за адресою: м. Суми, вул. Горького, буд. 5а, які займає ТОВ «Ресурс ЛТД-1», можуть знаходитись предмети і речі, що свідчать про скоєння кримінального правопорушення та які можуть бути визнані доказами по справі.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 на проведення обшуку нежитлових приміщень, які займає ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621) розташованих за адресою: м. Суми, вул. Горького, буд. 5а, які зареєстровані на праві власності за ПФ «Торі» (код 23825170) та орендуються ТОВ«Ресурс-ЛТД-1», з метою вилучення: незареєстрованих касових апаратів, не облікованої готівки, податкових накладних, договорів, додаткових угод, специфікації, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортних накладних, тощо по фінансово-господарській діяльності ТОВ«Ресурс ЛТД-1» (код14013621) за період 2013-2015 р.р., чорнових бухгалтерських записів, печаток, чистих бланків фіктивних суб`єктів господарської діяльності, комп`ютерної техніки на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1