Ухвала

від 31.01.2015 по справі 554/1052/15-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 31.01.2015 Справа № 554/1052/15-к

справа № 554\1052\15-к

провадження № 1-кс\554\559\2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31.01.2015 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю: секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 32014170000000030 від 23.04.2014 з правовою кваліфікацією ч.1 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку, -

в с т а н о в и л а :

31.01.2015 року до суду надійшло зазначене клопотання, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 .

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою АДРЕСА_1 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення знаряддя злочину, у тому числі первинних бухгалтерських і інших документів ТОВ «Новосанжарський молзавод», а саме: накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі (здачі) виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, договори, угоди (додатки до них), довіреності, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, рахунки (рахунки-фактури), платіжні доручення, банківські виписки, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери та журнали фіксації в`їзду виїзду транспортних засобів, входу-виходу осіб, виробнича та складська документація, тощо, у тому числі документи по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Новосанжарський молзавод» та фізичними особами-підприємцями не платниками податку на додану вартість, у яких безпосередньо придбавалось молоко, а в подальшому дані операції відображались як нібито придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками «фіктивності», комп`ютерна техніка, на якій вони виготовлялись, електронні носії інформації (флеш-карти, накопичувачі на жорстких магнітних дисках, оптичні лазерні диски, магнітні дискети), інші дані та документи, що свідчать про факти ухилення від сплати податків, тобто відомості (чорнові записи), щодо фактичного виконання (виконавців) робіт (послуг), відомості про фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей, грошові кошти, речі і цінності здобуті злочинним шляхом, печатки, штампи та відтиски, інші предмети і документи за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 рік, які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду у даному кримінальному провадженні, мають значення для встановлення істини, всебічного, повного і об`єктивного розслідування кримінального провадження та виявлення предметів злочинних дій.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить розглядати клопотання без його участі та повністю підтримує доводи, викладені у ньому.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

в даний час відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32014170000000030 від 23.04.2014 з правовою кваліфікацією ч.1 ст.212 КК України.

Із матеріалів клопотання слідує, що у 2013-2014 роках службові особи ТОВ «Новосанжарський молзавод» (код ЄДРПОУ 37464198) відобразили по бухгалтерському та податковому обліках від підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Кардамон» (код ЄДРПОУ 38105206) та ТОВ «Осіріс-Юг» (код ЄДРПОУ 36486823) операції з придбання молока, яке фактично придбавалось у СГД-ФО ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), СГД-ФО ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) та інших фізичних осіб-підприємців не платників податку на додану вартість за готівкові кошти, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1 021 410 грн., яка у 1781 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

У подальшому встановлено, що службові особи ТОВ «Новосанжарський молзавод» продовжують здійснювати незаконну фінансово-господарську діяльність, направлену на ухилення від сплати податків.

Органом досудового розслідування дане кримінальне провадження кваліфіковане за ч.1 ст.212 КК України.

Згідно даних ЄРДР 23.04.2014 на підставі матеріалів правоохоронних органів внесено відомості з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст.212 КК України із фабулою викладеною вище.

В обґрунтування даних, викладених у клопотанні слідчим надано аналітичне дослідження «Про результати проведеного аналізу фінансово господарської діяльності ТОВ «Новосанжарський молзавод».

Із даних справи вбачається, що ОСОБА_7 працює головним бухгалтером ТОВ «Новосанжарський молзавод», зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно даних реєстру прав власності на нерухоме майно право власності на квартиру АДРЕСА_2 не визнавалося.

Частиною 1 ст. 234 КК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних документів.

Таким чином, у поданому клопотанні слідчим наведено дані, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. При чому, відшукувані документи та речі можуть мати значення для даного кримінального провадження, а відомості які в них містяться можуть бути доказами під час судового розгляду.

З огляду на обставини справи, документи та речі, які планується відшукати можуть знаходитися за місцем проживання головного бухгалтера ТОВ «Новосанжарський молзавод» ОСОБА_8 , яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Одночасно звертаю увагу на вимоги п.6 ч.2 ст.235 КПК України згідно якої ухвала суду про дозвіл на обшук житла чи іншого володінні повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Таким чином, посилання слідчого в клопотанні на «виявлення інших речей та документів, що мають доказове значення для встановлення істини по досудовому розслідуванню» , є неконкретизованими, а сама ухвала суду з приводу проведення обшуку на виявлення таких речей може бути незрозумілою для виконання, що суперечить вимогам п.6 ч.2 ст.235 КПК України.

На підставі викладеного, приходжу до висновку, що подане слідчим клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,-

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 32014170000000030 від 23.04.2014 з правовою кваліфікацією ч.1 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації та проживання ОСОБА_8 за адресою АДРЕСА_1 з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Новосанжарський молзавод», а саме: накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі (здачі) виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, договори, угоди (додатки до них), довіреності, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, рахунки (рахунки-фактури), платіжні доручення, банківські виписки, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери та журнали фіксації в`їзду виїзду транспортних засобів, входу-виходу осіб, виробнича та складська документація, у тому числі документи по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Новосанжарський молзавод» та фізичними особами-підприємцями не платниками податку на додану вартість, у яких безпосередньо придбавалось молоко, а в подальшому дані операції відображались як нібито придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками «фіктивності», комп`ютерна техніка, на якій вони виготовлялись, електронні носії інформації (флеш-карти, накопичувачі на жорстких магнітних дисках, оптичні лазерні диски, магнітні дискети, чорнові записи щодо фактичного виконання (виконавців) робіт (послуг), відомості про фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей, грошові кошти, речі і цінності здобуті злочинним шляхом, печатки, штампи та відтиски за період часу із 01.01.2013 року по 31.12.2014 рік.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1