Ухвала

від 05.02.2015 по справі 554/1317/15-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 05.02.2015 Справа № 554/1317/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

554\1317\15-к

1-кс\554\697\2015

05.02.2015 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю: секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 32015170000000003 від 13.01.2015 з правовою кваліфікацією ч.1 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку, -

в с т а н о в и л а :

05.02.2015 року до суду надійшло зазначене клопотання, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 .

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за місцем фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Альянс-Нафтогаз» ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить її чоловіку ОСОБА_6 з метою вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Альянс-Нафтогаз» з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Гарант Максимум», ТОВ «Стайл ЛТД», ТОВ «Альфа Трейд Груп», ТОВ «Бекар М», ТОВ «Верта Груп», ТОВ «Дельта Союз», ТОВ «Бігфорк», ТОВ «Дірект Роуд», ТОВ «Алертон», ТОВ «Лубнигазбуд»,а також оригіналів первинних фінансово-господарських документівТОВ «Лубнигазбуд» з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Алертон», ТОВ «Бекар-М», ТОВ «Десмонд», ТОВ «Ромаростар», ТОВ «Дірект Роуд», ТОВ «Верта Груп», ТОВ «Будівельна компанія «Авра Моноліт», ТОВ «Прад ЛТД», ТОВ «Фавор-Приват», ТОВ «Альфа Трейд Груп», ТОВ «Інтейра»та іншими підприємствами за період з 01.01.2014 року по теперішній час, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки, документів складського обліку, комп`ютерної техніки та оргтехніки, на якій вони виготовлялись, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, коштів, отриманих незаконним шляхом, печаток, штампів, банківських, пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також юридично-правових документів, речей і цінностей, здобутих злочинним шляхом, та інших предметів, документів, речей та цінностей, що мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить розглядати клопотання без його участі та повністю підтримує доводи, викладені у ньому.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

в даний час першим відділом кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32015170000000003 від 13.01.2015 із правовою кваліфікацією ч.1 ст.212 КК України.

Із матеріалів клопотання слідує, що протягом 2014 року службові особи ТОВ «Альянс-Нафтогаз» (код ЄДРПОУ 32689777) з метою безпідставного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість по бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Гарант Максимум» (код ЄДРПОУ 38683718), ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39063272), ТОВ «Бекар М» (код ЄДРПОУ 39319339), ТОВ «Верта Груп» (код ЄДРПОУ 38804912), ТОВ «Дельта Союз» (код ЄДРПОУ 38805078), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДРПОУ 39005357), ТОВ «Дірект Роуд» (код ЄДРПОУ 38910561), які носять безтоварний характер.

Встановлено, що на протязі 2014 року службові особи ТОВ «Альянс-Нафтогаз» (код ЄДРПОУ 32689777), в тому числі із використанням пов`язаного суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Лубнигазбуд» (код ЄДРПОУ 34235569) з метою безпідставного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість по бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Гарант Максимум» (код ЄДРПОУ 38683718), ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39063272), ТОВ «Бекар М» (код ЄДРПОУ 39319339), ТОВ «Верта Груп» (код ЄДРПОУ 38804912), ТОВ «Дельта Союз» (код ЄДРПОУ 38805078), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДРПОУ 39005357), ТОВ «Дірект Роуд» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «Алертон» (код ЄДРПОУ 39319234), ТОВ «Десмонд» (код ЄДРПОУ 39122306), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДРПОУ 39122641), ТОВ «Будівельна компанія «Авра Моноліт» (код ЄДРПОУ 39236970), ТОВ «Прад ЛТД» (код 39330415), ТОВ «Фавор-Приват» (код ЄДРПОУ 35997648), ТОВ «Інтейра» (код ЄДРПОУ 39334650), які носять безтоварний характер, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Органом досудового розслідування дане кримінальне провадження кваліфіковане за ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно даних ЄРДР 13.01.2015 на підставі матеріалів правоохоронних органів внесено відомості з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України із фабулою вказаною вище.

В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні слідчий послався на те, що згідно даних оперативно розшукових заходів за місцем фактичного мешкання головного бухгалтера ТОВ «Альянс-Нафтогаз» ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить її чоловіку ОСОБА_6 можуть знаходитись оригінали первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Альянс-Нафтогаз» та ТОВ «Лубнигазбуд» з приводу взаємовідносин із СГД, що мають ознаки «фіктивності».

Частиною 1 ст. 234 КК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних документів.

Таким чином, у поданому клопотанні слідчим наведено дані, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

На підтвердження викладених доводів у клопотанні слідчому судді надано рапорт про виявлення кримінального правопорушення, акт «Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТЗОВ «Альянс Нафтогаз» та інші матеріали кримінального провадження, які досліджені у судовому засіданні.

При чому, відшукувані речі можуть мати значення для даного кримінального провадження, а відомості які в них містяться можуть бути доказами під час судового розгляду. З огляду на обставини справи, документи та речі, які планується відшукати можуть знаходитися за місцем фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Альянс-Нафтогаз» ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно даних витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно - право власності на квартиру АДРЕСА_2 визнано за ОСОБА_6 .

Із наявних оперативно розшукових даних встановлено, що головний бухгалтер ТОВ «Альянс-Нафтогаз» ОСОБА_5 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить її чоловіку ОСОБА_6

Одночасно звертаю увагу на вимоги п.6 ч.2 ст.235 КПК України згідно якої ухвала суду про дозвіл на обшук житла чи іншого володінні повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Таким чином, посилання слідчого в клопотанні на «виявлення інших речей та документів, що мають доказове значення для встановлення істини по досудовому розслідуванню» , є неконкретизованими, а сама ухвала суду з приводу проведення обшуку на виявлення таких речей може бути незрозумілою для виконання, що суперечить вимогам п.6 ч.2 ст.235 КПК України.

На підставі викладеного, приходжу до висновку, що подане слідчим клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,-

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 32015170000000003 від 13.01.2015 з правовою кваліфікацією ч.1 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Альянс-Нафтогаз» з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Гарант Максимум», ТОВ «Стайл ЛТД», ТОВ «Альфа Трейд Груп», ТОВ «Бекар М», ТОВ «Верта Груп», ТОВ «Дельта Союз», ТОВ «Бігфорк», ТОВ «Дірект Роуд», ТОВ «Алертон», ТОВ «Лубнигазбуд»,а також оригіналів первинних фінансово-господарських документівТОВ «Лубнигазбуд» з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Алертон», ТОВ «Бекар-М», ТОВ «Десмонд», ТОВ «Ромаростар», ТОВ «Дірект Роуд», ТОВ «Верта Груп», ТОВ «Будівельна компанія «Авра Моноліт», ТОВ «Прад ЛТД», ТОВ «Фавор-Приват», ТОВ «Альфа Трейд Груп», ТОВ «Інтейраза період часу з 01.01.2014 року по теперішній час, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки, документів скл адського обліку, комп`ютерної техніки та оргтехніки, на якій вони виготовлялись, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, коштів, отриманих незаконним шляхом, печаток, штампів, банківських, пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1