Ухвала

від 09.10.2015 по справі 756/12890/15-к

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

09.10.2015 Справа № 756/12890/15-к

№ 756/12890/15-к

№ 1-кс/756/1681/15

У Х В А Л А

Іменем України

09 жовтня 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_3 , слідчого СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого СВ Оболонського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_5 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва ОСОБА_3 , про арешт майна, -

в с т а н о в и в:

Слідчий СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_5 за погодженням із процесуальним керівником у провадженні прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про арешт майна, а саме: вилучені 30.09.15 р. в ході проведення обшуку в офісному приміщенні «Торгова Компанія «Мері Ленд» за адресою: АДРЕСА_1 , грошові кошті у розмірі 38301 грн.; круглу печатку підприємець ОСОБА_6 « НОМЕР_1 »; 6 чистих аркушів формату А-4 с відбитком круглої печатки підприємець ОСОБА_6 « НОМЕР_1 », та особистим підписом ОСОБА_7 ; видаткові накладні по взаємовідносинам ТОВ «Торгова Компанія «Мері Ленд» (код ЄДРПОУ 39435436) з ТОВ «ДОЛАС ТРЕЙД (код 38885813), ТОВ «Т-М. КИЇВ» (код 39153753) та ТОВ «ДОМІНАНТ-ІНВЕСТ» (код 39671719), у кількості 35 аркушів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СВ Оболонського РУ ГУМВС України в м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015100050008692 від 10.09.15 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Слідчим відділом Оболонського РУ ГУМВС в м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015100050008692 за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення (придбання) невстановленими слідством особами суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ "Лорін Груп" (код ЄДРПОУ 39153821), ТОВ "Нойс Компані" (ЄДРПОУ 39421554), ТОВ "Варта-7 Київ" (ЄДРПОУ 35647090), ТОВ "Глорікс" (ЄДРПОУ 39000385), з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що впродовж 2014-2015 років невстановлені слідством особи діючи в порушення ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, створили (придбали) на території міста Києва суб`єкти господарської діяльності (юридичні особи) ТОВ "Лорін Груп" (код ЄДРПОУ 39153821), ТОВ "Нойс Компані" (ЄДРПОУ 39421554), ТОВ "Варта-7 Київ" (ЄДРПОУ 35647090), ТОВ "Глорікс" (ЄДРПОУ 39000385), з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово - господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документальне оформлення безтоварних операцій та протягом 2014-2015 років здійснюють таку незаконну діяльність.

ТОВ "Лорін Груп", ТОВ "Нойс Компані", ТОВ "Варта-7 Київ", ТОВ "Глорікс" посідаючи в даній схемі ланку (ВИГОДОФОРМУЮЧИХ), (ВИГОДОТРАНСПОРТУЮЧИХ) підприємств, з метою безпідставного заниження податкових зобов`язань з ПДВ, які виникли у підприємств реального сектору економіки незаконно формують відповідний обсяг податкового кредиту з ПДВ, за рахунок «нібито» понесених витрат на сплату товарів, робіт, послуг, отриманих від фіктивних підприємств, підприємств імпортерів, після чого з метою створення видимості здійснення господарської діяльності, вуалюючи псевдорозрахункові операції, незаконно сформований податковий кредит з ПДВ, збалансовують податковими зобов`язаннями на користь підприємств реального сектору економіки, які в даній схемі займають ланку (ВИГОДОНАБУВАЧИВ).

Проведеними заходами оперативного характеру, що відображено в рапорті оперативного працівника ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що на протязі 2014-2015 років ТОВ "Лорін Груп", ТОВ "Нойс Компані", ТОВ "Варта-7 Київ", ТОВ "Глорікс" відповідні обсяги штучного сформованого податкового кредиту, який фактично (продають) підприємствам реального сектору економіки, формують за рахунок псевдорозрахункових операцій з придбання ТМЦ у підприємства імпортера ТОВ «Торгова Компанія «Мері Ленд» (код ЄДРПОУ 39435436).

Додатково проведеними заходами оперативного характеру, що відображено в рапорті оперативного працівника ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що на протязі 2014-2015 років ТОВ «Торгова Компанія «Мері Ленд» (код ЄДРПОУ 39435436) здійснює на території України зовнішньоекономічну діяльність з придбання та реалізації в режимі «імпорт 40» (митні пости Київська обласна митниця та "Східний термінал» (сектор №1, №2), ТМЦ. З метою отримання неправомірної вигоди, під час ввезення товарів через митний кордон на територію України, придбаних у підприємств нерезидентів, шляхом часткового приховування товарів від митного контролю, внесення недостовірних відомостей в митні декларації (підміна номенклатури товару, заниження митної вартості товару), складання недостовірних експортних документів, щодо заниження фактичної вартості товарів, необґрунтовано зменшують об`єкт оподаткування, в наслідок чого в порушення ст.ст. 39, 188 Податкового кодексу України зі змінами та доповненнями, безпідставно занижують обсяг податкових зобов`язань з ПДВ та митні платежі при ввезенні на митну територію України товарів, які підлягають сплаті до державного бюджету.

Надалі, ТОВ «Торгова Компанія «Мері Ленд» (код ЄДРПОУ 39435436) отримавши від підприємств нерезидентів імпортований товар по цінам нижче ринкових, за готівкові кошти здійснюють його реалізацію з відповідною націнкою в оптовій мережі підприємствам та фізичним особам підприємцям за ціною, яка є фактичною (реальною) на території України.

З метою, приховування фактичних обсягів отриманого прибутку, та як наслідок умисного ухилення від сплати податків, ТОВ «Торгова Компанія «Мері Ленд» (код ЄДРПОУ 39435436) здійснює реалізацію частини імпортованої продукції за готівкові кошти, не проводячи їх через сертифіковані реєстратори розрахункових операцій та не оприбутковуючи в бухгалтерському обліку підприємств, а обліковує їх в документах «тіньової» бухгалтерії, при цьому використовуючи зовнішні носії електронної інформації, тобто не відображає фактичні обсяги реалізації, незважаючи на те що товар у відповідному звітному періоді було реалізовано.

На протязі 2014 рік 3 квартал 2015 року ТОВ «Торгова Компанія «Мері Ленд» (код ЄДРПОУ 39435436) відображено загальна сума фактурної вартості імпортного товару більш 40 мл. грн

Під час проведення огляду податкової звітності ТОВ «Торгова Компанія «Мері Ленд», ТОВ "Лорін Груп", ТОВ "Нойс Компані", ТОВ "Варта-7 Київ" та ТОВ "Глорікс", яка міститься в електронно-аналітичній базі «Податковий Блок», «Єдиному реєстрі податкових накладних», електронно-аналітичної бази «Інформаційні ресурси ДПC України» та відповідає оригіналам податкових накладних, наданих засобами електронного зв`язку до ДПІ за місцями реєстрації, встановлено, що згідно зареєстрованих податкових накладних ТОВ «Торгова Компанія «Мері Ленд» здійснює реалізацію імпортованої продукції на адресу покупців, а саме: ТОВ «Лорін Груп», ТОВ «НойсКомпані», ТОВ «Варта-7 Київ» та ТОВ «Глорікс», при цьому по ланцюгу реалізації ТМЦ, номенклатура товарів (послуг) не є ідентичною.

Зазначені факти умисного порушення Митного та Податкового законодавства службовими особами ТОВ «Торгова Компанія «Мері Ленд» (код ЄДРПОУ 39435436) свідчать о наявності фактичної реалізації посадовими особами підприємства раніше імпортованої на митну територію України продукції за готівкові кошти, без проведення їх через сертифіковані реєстратори розрахункових операцій та не оприбутковування в бухгалтерському обліку підприємства, а також за рахунок проведення псевдорозрахункових операції, здійснення фактичного «продажу» податкового кредиту з ПДВ на адресу підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Лорін Груп", ТОВ "Нойс Компані", ТОВ "Варта-7 Київ", ТОВ "Глорікс", з подальшим його штучним формуванням підприємствам реального сектору економіки.

30.09.15 р. було проведено обшук в офісному приміщенні ТОВ «Торгова Компанія «Мері Ленд» за адресою: Київ, пр. Повітрофлотський, буд. 72. В ході проведення обшуку в службовому кабінеті директора ТОВ «Торгова Компанія «Мері Ленд» ОСОБА_8 було встановлено та вилучено: грошові кошті у розмірі 38301 грн.; круглу печатку підприємець ОСОБА_6 « НОМЕР_1 »; 6 чистих аркушів формату А-4 с відбитком круглої печатки підприємець ОСОБА_6 « НОМЕР_1 », та особистим підписом ОСОБА_7 ; видаткові накладні по взаємовідносинам ТОВ «Торгова Компанія «Мері Ленд» (код ЄДРПОУ 39435436) з ТОВ «ДОЛАС ТРЕЙД (код 38885813), ТОВ «Т-М. КИЇВ» (код 39153753) та ТОВ «ДОМІНАНТ-ІНВЕСТ» (код 39671719), у кількості 35 аркушів.

З врахуванням обсягу проведених слідчих дій є достатні підстави вважати, що зазначені грошові кошти, чисті аркуші формату А-4, кругла печатка «підприємець ОСОБА_6 « НОМЕР_1 » та первини бухгалтерські документи ТОВ «ДОЛАС ТРЕЙД (код 38885813), ТОВ «Т-М. КИЇВ» (код 39153753) та ТОВ «ДОМІНАНТ-ІНВЕСТ» (код 39671719), містять достовірні відомості про злочину діяльність службових осіб ТОВ «Торгова Компанія «Мері Ленд» (код ЄДРПОУ 39435436) при здійсненні псевдорозрахункових господарських операцій та в наявності забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

У зв`язку з викладеним та з метою не допущення приведення до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна, речей та документів, які є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, слідчий звернувся з вказаним клопотанням.

У судовому засіданні прокурор та слідчий підтримали дане клопотання й просили для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Власник майна в судове засідання не з`явився, про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, причин неявки суду не повідомив, у зв`язку з чим вважаю за можливе проводити розгляд у його відсутність.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015100050008692 за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення (придбання) невстановленими слідством особами суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ "Лорін Груп" (код ЄДРПОУ 39153821), ТОВ "Нойс Компані" (ЄДРПОУ 39421554), ТОВ "Варта-7 Київ" (ЄДРПОУ 35647090), ТОВ "Глорікс" (ЄДРПОУ 39000385), з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Частиною 1 ст. 167 КПК України визначено, що тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Згідно з п.4 ч.2 ст.167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення або одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, з метою недопущення втрати, знищення чи пошкодження грошових коштів у розмірі 38301 грн.; круглої печатки «підприємець ОСОБА_6 « НОМЕР_1 »; 6 чистих аркушів формату А-4 с відбитком круглої печатки «підприємець ОСОБА_6 « НОМЕР_1 », та особистим підписом ОСОБА_7 ; видаткові накладні по взаємовідносинам ТОВ «Торгова Компанія «Мері Ленд» (код ЄДРПОУ 39435436) з ТОВ «ДОЛАС ТРЕЙД (код 38885813), ТОВ «Т-М. КИЇВ» (код 39153753) та ТОВ «ДОМІНАНТ-ІНВЕСТ» (код 39671719), у кількості 35 аркушів, або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про накладення арешту на майно.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_5 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме на грошові кошті у розмірі 38301 грн.; круглу печатку «підприємець ОСОБА_6 « НОМЕР_1 »; 6 чистих аркушів формату А-4 с відбитком круглої печатки «підприємець ОСОБА_6 « НОМЕР_1 », та особистим підписом ОСОБА_7 ; видаткові накладні по взаємовідносинам ТОВ «Торгова Компанія «Мері Ленд» (код ЄДРПОУ 39435436) з ТОВ «ДОЛАС ТРЕЙД (код 38885813), ТОВ «Т-М. КИЇВ» (код 39153753) та ТОВ «ДОМІНАНТ-ІНВЕСТ» (код 39671719), у кількості 35 аркушів.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_5 .

Слідчому СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_5 забезпечити збереженість майна, на яке накладено арешт.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1