Ухвала

від 08.10.2015 по справі 761/29427/15-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/29427/15-к

Провадження № 1-кс/761/13845/2015

У Х В А Л А

Іменем України

08 жовтня 2015 року м. Київ

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1

за участі слідчого ОСОБА_2

при секретарі ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32015100000000008 від 20.01.2015 року за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2. ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС 3-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , вніс до суду клопотання про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100000000008, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 20.01.2015 року за фактом умисного ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2. ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з січня до листопада 2014 року службові особи ТОВ «І н в а й т» (код 37701437),директор підприємства ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , генеральний директор ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , головний бухгалтер ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 за попередньою змовою з ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , використовуючи первинні документи, надані ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_6 та ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_7 , від ТОВ «ТБ «Алкор» (код 38964753), ТОВ «Стемфорд» (код 38912050), ТОВ «Спец-Строй» (код 38812881), ТОВ «Фіброліт12» (код 38506799), ТОВ «Дісі-ойл» (код 38979438), які мають ознаки «фіктивності» та підконтрольні ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_8 та ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , шляхом безпідставного формування податкового кредиту ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 244 317,63грн., що є особливо великим розміром.

Державне підприємство Міжнародний аеропорт «Бориспіль» (код) та аеропорт ім. Данило Галицького перераховують грошові кошти на рахунки підприємств» Львів переможців ТОВ «І н в а й т » та ТОВ «Інплейс Аеро», які в подальшому перераховують грошові кошти у безготівковій формі на поточні рахунки підконтрольних фіктивних підприємств, після чого грошові кошти перераховуються в ПАТ "Банк "ЮНIСОН" (МФО 380902) на рахунки фізичних осіб, з яких у подальшому відбувається зняття готівки.

Також, службові особи ТОВ «І н в а й т» зловживаючи службовим становищем з корисливих мотивів заволоділа державними коштами шляхом ухилення від сплати податків за завідомо фіктивними угодами між підконтрольними підприємствами.

Так, у вказаний період ТОВ «І н в а й т » заключило договір № 23/02-2015 від 23.02.2015 р. ніби то про постачання ТМЦ від компанії ТОВ «Голд Кепітал Про» на адресу ТОВ «Інплейс Аеро» на загальну суму 6 млн.грн. При цьому службовим особам ТОВ «І н в а й т » було достовірно відомо, що вказаний договір фактично виконуватись не буде, про те витрати по цьому договору були включені до складу кошторису щодо отримання бюджетних коштів від ДП «МА «Львів» ім. Данила Галицького».

При заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовим становищем службові особи ТОВ «І н в а й т» надавали вказівки про перерахування грошових коштів отриманих від ДП «МА «Львів» ім. Данила Галицького» (код ЄДРПОУ 3373442) на рахунки ТОВ «Голд Кепітал Про».

Допитаний, як свідок директор ТОВ «Голд Кепітал Про» ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_10 , пояснив, що ніяких ТМЦ в адресу ТОВ «Інплейс Аеро» він не відвантажував та взагалі до фінансово-господарської діяльності та реєстрації підприємства не має ніякого відношення. Про те, що він являється засновником та посадовою особою (директором) ТОВ «Год Кепітал Про» йому в перше стало відомо в ході допиту.

Таким чином, в ході проведення оперативно слідчих дій встановлена противоправна схема, скерована на розкрадання бюджетних коштів та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, при здійсненні діяльності переможцями державних закупівель у сфері надання послуг для міжнародних аеропортів України підприємствами ТОВ «І н в а й т» (код 37701437) та ТОВ «Інплейс Аеро» (код 38441213).

Окрім того, ході досудового слідства вказаного кримінального провадження було встановлено схему пов`язаних підприємств, які зареєстровані та придбані на ім`я підставних осіб з числа громадян України, з метою прикриття незаконної діяльності із мінімізації податкових зобов`язань, без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності, а саме: ТОВ «ТБ «Алкор» (код 38964753), ТОВ «Укрпромхімпостач» (код 36625518), ТОВ «Стемфорд» (код 38912050), ТОВ «Спец-Строй» (код 38812881), ТОВ «Адоніс Консалтінг» (код 38689945), ТОВ «Фіброліт 12» (код 38506799, ТОВ «Успіх ЮА» ( код 38689971), ТОВ «Дісі-ойл» (код 38979438), ТОВ «Міжрегіональна будівельна компанія «Інвест-Гарант» (код 38490407), ТОВ «Ріотен» (код 39195149 ), ТОВ «Антека» (код 39173036), ТОВ «Комфорт - лайф» (код 37635459), ТОВ «Свон-Флайт» (код 39645118) та які фактично підконтрольні генеральному директору ТОВ «І н в а й т» (код 37701437) ОСОБА_6 .

Зазначені підприємства задіяні в схемі «конвертації» грошових коштів і здійснювали формальне перерахування грошових коштів без мети реального настання правових наслідків і відсутності фактичних дій, спрямованих на виконання зобов`язань, тобто зазначені підприємства декларували невідповідні дані по своїх фінансово-господарських відносин у податковій звітності. Зазначеними підприємствами управляли пов`язані особи, які проводили фінансові операції з метою приховування незаконної діяльності.

Реквізити та завідомо підроблені документи, виконані від імені встановлених фіктивних СПД, надавалися організаторами злочинної діяльності діючим підприємствам Київської та інших областей для використання їх в незаконних схемах безтоварних операцій для ухилення від сплати податків шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, а також для приховування привласнення та розтрати чужого майна з подальшою легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом.

Також, в ході досудового слідства встановлено схема руху грошових коштів між юридичними та фізичними особами, яка дозволяла незаконно, використовуючи свідомо підроблені документи, переводити безготівкові грошові кошти в готівку з подальшою легалізацією грошових коштів, здобутих злочинним шляхом та використанням їх у фінансово-господарській діяльності підконтрольних підприємств.

В ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_13 проживає за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть знаходитись предмети, документи, що використовувалися для вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до інформації КП КБТІ квартира за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві власності ОСОБА_15 , зареєстровані та проживають ОСОБА_16 , ОСОБА_17 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за №32015100000000008 від 20.01.2015 року.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчому доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей і документів, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

У наданих матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, які мають значення для досудового розслідування можуть бути доказами під час судового розгляду.

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із дня винесення ухвали.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання про надання дозволу на проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100000000008 від 20.01.2015 року задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, що входять до складу слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження чи за їх дорученням відповідним оперативним підрозділам, на проведення обшуку житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 (власник ОСОБА_15 ) в якому проживає гр. ОСОБА_13 , з метою відшукання та вилучення реєстраційних, установчих документів, первинної фінансово-господарської документації, печаток підприємств: ТОВ «Інвайт» (код 37701437), ТОВ «Голд Кепітал Про» ( код 37881980), ТОВ «ТБ «Алкор» (код 38964753), ТОВ «Укрпромхімпостач» (код 36625518), ТОВ «Стемфорд» (код 38912050), ТОВ «Спец-Строй» (код 38812881), ТОВ «Адоніс Консалтінг» (код 38689945), ТОВ «Фіброліт 12» (код 38506799, ТОВ «Успіх ЮА» ( код 38689971), ТОВ «Дісі-ойл» (код 38979438), ТОВ «Міжрегіональна будівельна компанія «Інвест-Гарант» (код 38490407), ТОВ «Ріотен» (код 39195149 ), ТОВ «Антека» (код 39173036), ТОВ «Комфорт - лайф» (код 37635459), ТОВ «Свон-Флайт» (код 39645118) в період з 01.01.2014 по 30.09.2015, в т.ч. договори, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірок, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують фінансово-господарську діяльність та реєстрацію/перереєстрацію підприємств з ознаками фіктивності, які свідчать про протиправну діяльність злочинного угрупування, грошові коштів, отриманих протиправним шляхом, чорнових записів, в т.ч. проведених за допомогою електронної пошти, та іншими програмами для спілкування через мережу інтернет (Skype, Viber та ін.), що містяться на комп`ютерах та магнітних носія, телефонах, які використовувалися у незаконної діяльності, комп`ютерної техніки та оргтехніки, яка використовувалася для підготовки документів по реєстрації та перереєстрації, фінансово господарської діяльності підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі встановленої системи «Клієнт-банк» для користування рахунками фізичних та юридичних осіб, готівкових коштів здобутих злочинним шляхом, банківські картки фізичних осіб, цінні папери, договори оренди, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи по підприємствах з ознаками фіктивності, які використовувались за для вчинених вказаних кримінальних правопорушень.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1