Ухвала

від 30.03.2015 по справі 335/2959/15-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/2959/15-к 1-кс/335/1602/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , про проведення обшуку, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013000000000132 від 27.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

30.03.2015 року заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013000000000132 від 27.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Дане клопотання слідчим обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013000000000132 від 27.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ „Прогресс Групп (код ЄДРПОУ 38732356) в період квітня 2014 року шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ „Оріон Південь (код ЄДРПОУ 38697411) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 808400 гривень, що є значним розміром.

Розслідуванням встановлено, що згідно реєстраційних документів в період з 05.06.2013 року по 26.08.2014 року директором ТОВ „Прогресс Групп є ОСОБА_5 . Після її звільнення, згідно офіційних документів в період з 27.08.2014 року по теперішній час директором ТОВ „Прогресс Групп є ОСОБА_6 . В період з 28.04.14 року по 10.11.14 року головним бухгалтером ТОВ „Прогресс Групп є ОСОБА_7 , який є чоловіком ОСОБА_5 .

Встановлено, що ТОВ „Прогресc Групп (код ЄДРПОУ 38732356) при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувало поточні рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкриті у ПАТ „Перший український міжнародний банк (ПУМБ) (МФО 334851).

На підставі ухвали Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 02.03.15 року в ПАТ „ПУМБ проведено вилучення копій документів нормативної справи, виписок руху грошових коштів, чеків на зняття готівки вищезазначених рахунків.

Відповідно до копій документів нормативної справи відсутні документи щодо призначення з 27.08.2014 року директором ТОВ „Прогресс Групп ОСОБА_6 .

Особою, яка має право розпорядження грошовими коштами по рахункам ТОВ „Прогресc Групп в період з 27.08.2014 по теперішній час є ОСОБА_5 . При цьому, документи, які надають право ОСОБА_5 на законних підставах розпоряджатися грошовими коштами ТОВ „Прогресc Групп (наказ про призначення службовою особою, довіреність від директора ТОВ „Прогресс Групп ОСОБА_6 ) в матеріалах нормативної справи ПАТ „ПУМБ відсутні.

Відповідно до вилучених копій чеків на зняття готівки в період січня-лютого 2015 року, без законних підстав складено грошові чеки ТОВ „Прогрес Груп, підписи на яких виконані від імені ОСОБА_5 , яка не є службовою особою ТОВ „Прогрес Груп. На підставі зазначених грошових чеків в період з 27.08.14 року по 28.02.15 року ОСОБА_8 та ОСОБА_9 з рахунку ТОВ „Прогресс Групп знято готівкою кошти в загальній сумі понад 3 млн. гривень.

В ході досудового розслідування встановлено, що фактично діяльність від імені ТОВ „Прогресс Групп протягом вересня 2014 року лютого 2015 року здійснювали ОСОБА_7 , 1986 року народження та ОСОБА_8 , 1990 року народження. Протягом зазначеного часу підприємство було задіяно в схемах мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів. В період з вересня 2014 року по лютий 2015 року через поточний рахунок ТОВ „Прогресс Групп, відкритий в ПАТ „ПУМБ, без належних правових підстав було переведено в готівку понад 3 млн. грн., які в подальшому було використано у тіньовому обігу, а також безпідставно сформовано „штучний податковий кредит з ПДВ своїм контрагентам-покупцям на загальну суму понад 900 тис.грн.

В даний час у слідства виникла необхідність у виявленні та вилученні документів фінансово-господарської діяльності ТОВ „Прогресс Групп та інших суб`єктів господарської діяльності, причетних до незаконної фінансово-господарської діяльності ТОВ „Прогресс Групп, грошових коштів та інших цінностей, отриманих злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та забезпечення цивільного позову.

Відповідно змін до статуту, затверджених протоколом загальних зборів учасників від 26.08.14 року, юридичною адресою ТОВ „Прогресс Групп є: м. Запоріжжя, бульвар Шевченко, б. 25.

В ході тимчасового доступу до реєстраційних документів ТОВ „Прогресс Групп в ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя отримана копія договору № 7/14 від 01.08.14 року суборенди нежитлового приміщення згідно якого, ФОП ОСОБА_10 , як суборендодавець, передає в платне користування приміщення загальною площею 34 квадратних метра, яке розташоване на другому поверсі будівлі за вищевказаною адресою.

Згідно витягу з Єдиного реєстру довіреностей ОСОБА_10 , укладаючи вищезазначену угоду, діяла за довіреністю від ОСОБА_11 , яка згідно відомостей державного реєстру речових прав на нерухоме майно є власником нежитлової будівлі літ. З-2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Посилаючись на те, що у слідства наявні достатні відомості, що вказують на можливість досягнення мети слідчої дії отримання доказів по кримінальному провадженню шляхом проведення обшуку нежитлового приміщення загальною площею 34 квадратних метра, яке розташовано на другому поверсі будівлі літ. З-2 за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_11 , 1939 року народження, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за зазначеною адресою, з метою відшукання і вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ „Прогресс Групп (код ЄДРПОУ 38732356) та інших суб`єктів господарської діяльності, причетних до незаконної фінансово-господарської діяльності ТОВ „Прогресс Групп, грошових коштів та інших цінностей, отриманих злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та забезпечення цивільного позову.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та вказував про необхідність проведення даної слідчої дії, оскільки є достатні підстави вважати, що відшукуванні документи та речі, що мають значення для встановлення істини у справі, можуть зберігатися в нежитловому приміщені загальною площею 34 квадратних метра, яке розташовано на другому поверсі будівлі літ. З-2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого та прокурора, слідчий суддя бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

27.06.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32013000000000132 згідно витягу з кримінального провадження.

Так, відповідно до ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що слідчим надано достатньо доказів, що підтверджують викладені в клопотанні обставини, зважаючи, що в нежитловому приміщені загальною площею 34 квадратних метра, яке розташовано на другому поверсі будівлі літ. З-2 за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_11 , 1939 року народження, за юридичною адресою підприємства, можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності ТОВ „Прогресс Групп (код ЄДРПОУ 38732356), грошові кошти отримані злочинним шляхом, а також з огляду на те, що, слідчим надано суду достатньо відомостей для проведення обшуку, які вказують на можливість досягнення мети проведення даної слідчої дії, слідчий суддя оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, дійшов висновку, що дане клопотання слідчого є обґрунтованим, а тому підлягає частковому задоволенню.

Разом з цим, слідчий суддя вважає за необхідне конкретизувати перелік речей та документів, які підлягають відшуканню під час обшуку, оскільки в частині виявлення та вилучення інших предметів, документів та цінностей, слідчим не доведена наявність підстав вважати, що ці предмети, документи та цінності можуть бути доказами під час судового розгляду.

Керуючись вимогами ст.ст. 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 про проведення обшуку, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013000000000132 від 27.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України задовольнити частково.

Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення загальною площею 34 квадратних метра, яке розташовано на другому поверсі будівлі літ. З-2 за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_11 , 1939 року народження, з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ „Прогресс Групп (код ЄДРПОУ 38732356) за період квітень 2014 року та з 27.08.2014 року по 28.02.2015 року, грошових коштів отриманих злочинним шляхом.

Строк дії ухвали визначити до 13 квітня 2015 року, після чого вона втрачає законну силу.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1