Ухвала

від 16.10.2015 по справі 759/16339/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4420/15

ун. № 759/16339/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 жовтня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

капітана податкової міліції ОСОБА_3

про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження

№32015100010000077 від 19.05.2015р. за ст.ст. 27, 212 ч.3, ст.205 ч.2 КК України, -

В с т а н о в и в :

16.10.2015р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про надання йому і слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 дозволу на обшук в приміщенні за адресою: Київська область, Броварський район, смт Велика Димерка, вул.Броварська, 148, яке на праві власності зареєстроване за ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075), з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «Ксіон Компані» (код ЄДРПОУ 38738177), ТОВ «Ромілен» (код ЄДРПОУ 38758222), ТОВ «Праймстрой» (код ЄДРПОУ 39272249 ), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ), ТОВ «Ліра Груп» (код ЄДРПОУ 39077950), ), ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ «Ексімпавер-Груп» (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ «Гранитбуд» (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ «Венсеремос» (код ЄДРПОУ 38464073), ТОВ «Бретта» (код ЄДРПОУ 38901515), ТОВ «Білдекобуд» (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ «Акромос» (код ЄДРПОУ 38465229), ТОВ «Мілтон Плас» (код ЄДРПОУ 38857388), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 396787089), ТОВ «Калібур» (код ЄДРПОУ 38758264) та ТОВ «Акріон» (код ЄДРПОУ 38758311), та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп*ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №32015100010000077 від 19.05.2015р. за ст.ст. 27, 212 ч.3, ст.205 ч.2 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи в період 2014-2015р.р., з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов*язань підприємствам реального сектору економіки, без відкриття рахунків в банківських установах, створили та придбали суб*єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії "податкова яма": ТОВ "ФІНПРАЙМРЕСУРС" (код ЄДРПОУ 39484284), ТОВ "КРОНА СОЮЗ" (код ЄДРПОУ 39294482), ТОВ "АМЕРІГО ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 39465078), ТОВ "ГЛОБАЛ ПРОДАКШН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39532746), ТОВ "РІЛЛ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39472965), ТОВ "ЮНІВЕРС ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39529644), а також ряд суб*єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії "транзитних підприємств": ТОВ "АЛЬТОНА КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39592501), ТОВ "КСІОН КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 38738177) ТОВ "АРМАНДО ГРУП" (код ЄДРПОУ 39465015), ТОВ "ВЕЙН ГЛОБАЛ" (код ЄДРПОУ 39610504), ТОВ "КЕПІТАЛ ГРУП КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39523621), ТОВ "КОНСТРАКШЕН КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39528614), ТОВ "НАЙС ІННОВЕЙШН" (код ЄДРПОУ 39610588), ТОВ "Стандартпром" (код за ЄДРПОУ 39537440), ТОВ "Діанеткс" (код за ЄДРПОУ 39463222), ТОВ "Лаконс Груп" (код за ЄДРПОУ 39357615),ТОВ "Реалторг Груп" (код ЄДРПОУ 39240133) та ТОВ "Аделакс" (код за ЄДРПОУ 39568788), що заподіяло великої матеріальної шкоди. Крім того, встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності створили та придбали ряд підприємств, серед яких ТОВ Інтермаркетком» (код за ЄДРПОУ 39350722), ТОВ «Немпарт» (код за ЄДРПОУ 39471757), ТОВ «Інженерголайн» (код за ЄДРПОУ 39421355), ТОВ «Сегін Лайн» (код за ЄДРПОУ 39208304), ТОВ «Ерімон» (код за ЄДРПОУ 38698593), ТОВ «Альбіорікс» (код за ЄДРПОУ 39377390), ТОВ «АТП Союзтрейд» (код за ЄДРПОУ 39196514), ТОВ "Кушнер" (код ЄДРПОУ 32559075) ПП "Д.Ю.Р.О.Л" (код за ЄДРПОУ 25396743), що заподіяло великої матеріальної шкоди, та в 2015р., діючи від імені зазначених суб*єктів підприємницької діяльності, сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) у період 2013-2015 років відобразили у податковій звітності реалізацію пива, газованих напоїв та сухариків на суму 24,8 млн. грн. ПДВ в адресу підприємств ТОВ «Ксіон Компані» (код ЄДРПОУ 38738177), ТОВ «Ромілен» (код ЄДРПОУ 38758222), ТОВ «Праймстрой» (код ЄДРПОУ 39272249 ), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ), ТОВ «Ліра Груп» (код ЄДРПОУ 39077950), ), ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ «Ексімпавер-Груп» (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ «Гранитбуд» (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ «Венсеремос» (код ЄДРПОУ 38464073), ТОВ «Бретта» (код ЄДРПОУ 38901515), ТОВ «Білдекобуд» (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ «Акромос» (код ЄДРПОУ 38465229), ТОВ «Мілтон Плас» (код ЄДРПОУ 38857388), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 396787089), ТОВ «Калібур» (код ЄДРПОУ 38758264) та ТОВ «Акріон» (код ЄДРПОУ 38758311), які подальшу реалізацію придбаного у ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) пива, газованих напоїв та сухариків не відображають.

За результатами дослідження операцій проведених за участю ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) за період з 01.01.2013р. по 31.08.2015р. вбачається, що останнє здійснюючи господарські операції на території України, фактично не здійснювало реалізацію напоїв на адресу ТОВ «Ксіон Компані» (код ЄДРПОУ 38738177), ТОВ «Ромілен» (код ЄДРПОУ 38758222), ТОВ «Праймстрой» (код ЄДРПОУ 39272249 ), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ), ТОВ «Ліра Груп» (код ЄДРПОУ 39077950), ), ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ «Ексімпавер-Груп» (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ «Гранитбуд» (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ «Венсеремос» (код ЄДРПОУ 38464073), ТОВ «Бретта» (код ЄДРПОУ 38901515), ТОВ «Білдекобуд» (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ «Акромос» (код ЄДРПОУ 38465229), ТОВ «Мілтон Плас» (код ЄДРПОУ 38857388), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 396787089), ТОВ «Калібур» (код ЄДРПОУ 38758264) та ТОВ «Акріон» (код ЄДРПОУ 38758311), а лише здійснювало їх документальне оформлення, отримуючи при цьому подвійний дохід від реалізації таких напоїв за готівку, яке не відображено в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ «Кушнер» в порушення ст.185, ст.187, ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI, що призвело до нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 31343758 грн. та відповідно отримуючи безготівкові кошти за документальне оформлення реалізації тих же напоїв на адресу підприємств з ознаками фіктивності.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Ксіон Компані» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Києво-Святошинському рійоні Київської області, керівником та одноособовим засновником підприємства, починаючи з 15.07.2014р., є ОСОБА_10 (податковий номер НОМЕР_1 ), попереднім керівником та одноособовим засновником з 23.09.2013р. по 15.07.2014р. є ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , податковий номер НОМЕР_2 ).

В ході відібрання пояснення у ОСОБА_11 останній повідомив, що створив та зареєстрував ТОВ «Ксіон Компані» на прохання малознайомої йому особи, за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Згідно реєстраційних даних ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) зареєстровано в Деснянському районі м.Києва за адресою: м.Київ, вул.Миропільська, 4. Відповідно до рапорту ОУ ГУ Міндоходів у м.Києві встановлено, що ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) має складські комплекси та офісні приміщення за адресою: Київська область, Броварський район, смт Велика Димерка, вул.Броварська, 148.

Як в подальшому встановлено, в приміщенні за адресою: Київська область, Броварський район, смт Велика Димерка, вул.Броварська, 148, можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами та в подальшому можуть бути знищеними.

Згідно інформації Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення за адресою: Київська область, Броварський район, смт Велика Димерка, вул.Броварська, 148, на праві власності зареєстровано за ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075).

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012р. проведення експертизи по копіям документів, а саме: їх висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Просив клопотання задовольнити на підставі ст.234 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для відшукання речей і документів та для з*ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, суд вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та є необхідними для їх отримання слідством, відшукувані речі і документи можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні приміщенні, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

При розгляді клопотання судом враховуються ті обставини, що його задоволення не порушує розумного балансу між досягненням мети досудового розслідування і обшуку зокрема та встановленням об*єктивної істини в кримінальному провадженні, а також дотриманням законних прав та інтересів фізичних і юридичних осіб.

Клопотання в частині відшукання речей і документів стосовно інших підприємств з ознаками фіктивності, грошових коштів та інших матеріальних цінностей, здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності, суд вважає за необхідне відмовити, оскільки клопотання в цій частині не є конкретним і не відповідає вимогам пункту 7) частини 3 ст.234 КПК України.

Крім цього, слідчий суддя вважає за необхідне вказати про те, що оскільки об*єкти відшукання не містять індивідуальних ознак на час винесення даної ухвали, речі і документи, вилучені слідчим на її виконання, будуть мати статус тимчасово вилученого майна і підлягатимуть арешту відповідно до правил частини 5 ст.171 КПК України.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

Слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 і слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 надати дозвіл на обшук в приміщенні за адресою: Київська область, Броварський район, смт Велика Димерка, вул.Броварська, 148, яке на праві власності зареєстроване за ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075), з метою відшукання предметів та документів ТОВ «Ксіон Компані» (код ЄДРПОУ 38738177), ТОВ «Ромілен» (код ЄДРПОУ 38758222), ТОВ «Праймстрой» (код ЄДРПОУ 39272249 ), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ), ТОВ «Ліра Груп» (код ЄДРПОУ 39077950), ), ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ «Ексімпавер-Груп» (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ «Гранитбуд» (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ «Венсеремос» (код ЄДРПОУ 38464073), ТОВ «Бретта» (код ЄДРПОУ 38901515), ТОВ «Білдекобуд» (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ «Акромос» (код ЄДРПОУ 38465229), ТОВ «Мілтон Плас» (код ЄДРПОУ 38857388), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 396787089), ТОВ «Калібур» (код ЄДРПОУ 38758264) та ТОВ «Акріон» (код ЄДРПОУ 38758311), а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп*ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості, що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок.

Тимчасово вилучене на підставі даної ухвали майно підлягає арешту згідно 5 ст.171 КПК України.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: