Ухвала

від 22.05.2014 по справі 335/5606/14-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

22.05.2014

Справа № 335/5606/14-к 1-кс/335/2002/2014 УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 травня 2014 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Запорізькій області капітан податкової міліції ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Запорізькій області капітан податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням старший прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , про проведення обшуку, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014080000000031 від 24 квітня 2014 року, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Запорізькій області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Із наданих суду матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відносно службових осіб ТОВ «ІНДУСТРІЯ, ЛТД» (код за ЄДРПОУ 22117613), які в період 2011-2013 років, по нібито здійсненим операціям придбання ТМЦ (сировини) у ТОВ «КОМПАНІЯ-ВБА» (код ЄДРПОУ 37542726), ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ТОВ «Лотар» (код ЄДРПОУ 37287693) та ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА» ТРИТОН» (код ЄДРПОУ 36096059), шляхом неправомірного завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати податків у сумі 3 763 000 гривен, що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ІНДУСТРІЯ, ЛТД» (код за ЄДРПОУ 22117613, юридична адреса: Запорізька область, Запорізький р-н, смт. Кушугум, вул. Леваневського, 2, директор ОСОБА_6 , ІПН НОМЕР_2 , гол. бухгалтер ОСОБА_7 , ІПН 2082318367, за основний вид діяльності: виробництва вапна, гіпсу та ін. місцевих в`яжучих матеріалів і виробів) у період з січня 2011 року по грудень 2013 року при здійсненні своєї господарської діяльності, за рахунок відображення у бухгалтерському та податковому обліках нікчемних господарських операцій безпідставно сформували суму податкового кредиту з ПДВ у розмірі 1 803 000 гривен та ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 1 960 000 гривен, що призвело до ухилення від плати податків на загальну суму 3 763 000 гривен.

Згідно проведеного аналітичного дослідження діяльності підприємства за «Системою співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагенті» було встановлено що ТОВ "ІНДУСТРІЯ, ЛТД" на протязі 2011-2013 років сформувало податковий кредит від ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) на суму 625 105 грн. та ТОВ «КОМПАНІЯ-ВБА» (код ЄДРПОУ 37542726) на суму 458 566,99 грн. Згідно отриманої інформації ТОВ "ІНДУСТРІЯ, ЛТД" у вказаних підприємств здійснювала закупівлю «каміння вапнякове технологічне» та транспортні послуги по доставці вказаної продукції на адресу ТОВ "ІНДУСТРІЯ, ЛТД". Транспортування продукції згідно товарно-транспортних накладних здійснювалось з АР Крим, м. Білогірськ, кар`єр на адресу ТОВ "ІНДУСТРІЯ, ЛТД", за адресою: Запорізька область Запорізький район смт. Кушугум, вул. Леваневського, 2.

Відповідно до товарно-транспортних накладних ТОВ «КОМПАНІЯ-ВБА» здійснювала продаж «каміння вапнякового технологічного» в адресу ТОВ "ІНДУСТРІЯ, ЛТД", а перевізником продукції виступало два підприємства ТОВ «Інтерколір-метгруп» (код 37386733) та ТОВ «ВЕКТОР-М», які зареєстровані в м. Полтава. Слідством встановлено що вказані підприємства фактично транспортування вапняку не здійснювали. Згідно товарно-транспортних накладних, автомобілі на яких здійснювалось транспортування каміння вапняку належать ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ) м. Бердянськ, який фактично не здійснював транспортування вантажів в адресу ТОВ "ІНДУСТРІЯ, ЛТД" займається перевезеннями вантажів. Також, згідно отриманої інформації із УДАІ ГУМВС в Запорізькій області частина автомобілів які вказані в товарно-транспортних накладних є легковим транспортом, який не може здійснювати транспортування каміння вапнякового.

Зібрані в ході слідства докази вказують на відсутність господарських взаємовідносин ТОВ "ІНДУСТРІЯ, ЛТД" з ТОВ «КОМПАНІЯ-ВБА» (код ЄДРПОУ 37542726) та ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ).

Також за вказаний період ТОВ "ІНДУСТРІЯ, ЛТД" сформувала ризиковий кредит від ТОВ «Лотар» (код ЄДРПОУ 37287693) на загальну суму 412 670 гривен та від ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА» ТРИТОН» (код ЄДРПОУ 36096059) на загальну суму 308 313 гривен. Вказані підприємства мають ознаки фіктивності, за місцем реєстрації не знаходяться, найманих працівників не мають що свідчить про створення вказаних підприємств без мети здійснення господарської діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директором ТОВ „ІНДУСТРІЯ, ЛТД (код за ЄДРПОУ 22117613) є ОСОБА_6 (ід. номер НОМЕР_2 ).

У ході досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ «ІНДУСТРІЯ, ЛТД» ОСОБА_6 для проведення фінансово-господарської діяльності використовується офісне приміщення, розташоване за адресою: м. Запоріжжя, вул. Сорок років Радянської України, буд. 57-в.

Також оперативною інформацією ОУ ГУ Міндоходів у Запорізькій області підтверджується, що службові особи ТОВ «ІНДУСТРІЯ, ЛТД» систематично відвідують офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_1 та ймовірно провадять за вказаною адресою господарську діяльність.

Засновниками ТОВ «ІНДУСТРІЯ, ЛТД» є: фізична особа - ОСОБА_9 (ід. номер НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (ід. номер НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (ід. номер НОМЕР_6 ) та ОСОБА_6 (ід. номер НОМЕР_2 ).

Згідно інформації, отриманої з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що ОСОБА_6 , який є директором ТОВ «ІНДУСТРІЯ, ЛТД» (код за ЄДРПОУ 22117613) та ОСОБА_11 (ід. номер НОМЕР_6 ) мають в приватній власності 3/40 частки будівлі що розташована за адресою АДРЕСА_1 .

Також встановлено, що 17/50 частка будівлі за адресою АДРЕСА_1 належить ОСОБА_12 (ін. номер НОМЕР_7 ), який є директором ТОВ "РЕАЛ АВЕНЮ" (код ЄДРПОУ 39003868), засновниками вказаного підприємства являються ОСОБА_9 (ід. номер НОМЕР_2 ) та ОСОБА_11 (ід. номер НОМЕР_6 ).

Посилаючись на зазначене слідчий просить суд винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "ІНДУСТРІЯ, ЛТД" (код ЄДРПОУ 22117613) по взаємовідносинам з ТОВ «КОМПАНІЯ-ВБА» (код ЄДРПОУ 37542726), ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ТОВ «Лотар» (код ЄДРПОУ 37287693), ТОВ «Інтерколір-метгруп» (код 37386733), ТОВ «ВЕКТОР-М» (код 24829234) та ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА`ТРИТОН» (код 36096059) за період 2011 - 2013 років, системних блоків персональних комп`ютерів, портативних комп`ютерів, магнітних носіїв, які містять інформацію та документи, що мають доказове значення у справі, а також інших магнітних, оптичних та флеш носіїв інформації, що містять інформацію, яка має доказове значення у справі, чорнових записів незаконної фінансово-господарської діяльності, печаток інших фіктивних суб`єктів господарської діяльності, а також інших предметів та документів, які мають значення для встановлення істини у досудовому розслідуванні.

Дослідивши надані матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав подане клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Приймаючи до уваги, що 3/40 частки будинку АДРЕСА_1 на праві власності належить ОСОБА_6 , який є директором ТОВ „ІНДУСТРІЯ, ЛТД та ОСОБА_11 , а 17/50 частка будівлі належить ОСОБА_12 (ін. номер НОМЕР_7 ), який є директором ТОВ "РЕАЛ АВЕНЮ" (код ЄДРПОУ 39003868), засновниками вказаного підприємства є ОСОБА_9 (ід. номер НОМЕР_2 ) та ОСОБА_11 , а також, враховуючи, що за вказаною адресою можуть знаходитись первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ „ІНДУСТРІЯ, ЛТД (код ЄДРПОУ 22117613) по взаємовідносинам з ТОВ „КОМПАНІЯ-ВБА (код ЄДРПОУ 37542726), ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ТОВ „Лотар (код ЄДРПОУ 37287693), ТОВ „Інтерколір-метгруп (код 37386733), ТОВ „ВЕКТОР-М (код 24829234) та ТОВ „ТОРГІВЕЛЬНА ФІРМАТРИТОН (код 36096059) та вказані документи мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, є підстави для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись вимогами ст.ст. 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Запорізькій області капітан податкової міліції ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: вул. Сорок років Радянської України, будинок 57-в, з метою відшукання і вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ „ІНДУСТРІЯ, ЛТД (код ЄДРПОУ 22117613) по взаємовідносинам з ТОВ „КОМПАНІЯ-ВБА (код ЄДРПОУ 37542726), ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ТОВ „Лотар (код ЄДРПОУ 37287693), ТОВ „Інтерколір-метгруп (код 37386733), ТОВ „ВЕКТОР-М (код 24829234) та ТОВ „ТОРГІВЕЛЬНА ФІРМАТРИТОН (код 36096059) за період 2011 - 2013 років, системних блоків персональних комп`ютерів, портативних комп`ютерів, магнітних, оптичних та флеш носіїв інформації.

Строк дії ухвали визначити до 10 червня 2014 року, після чого вона втрачає законну силу.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1