Ухвала від 12.10.2015 по справі 642/8427/15-к

12.10.2015 Справа № 642/8427/15-к

Провадження № 1-кп/642/654/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2015 року м. Харків

Ленінський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1

при секретері ОСОБА_2

з участю прокурора - ОСОБА_3

підозрюваного ОСОБА_4

захисника ОСОБА_5

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Харкові клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Сахновщина Харківської області, громадянина України, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого

за ч.1 ст. 212 КК Українина підставі ч.4ст. 212 КК України, -

ВС Т А Н О В И В :

До Ленінського районного суду м. Харкова від прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , надійшло клопотання про звільнення на підставі ч.4ст. 212 КК України ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012220000000007 від 24.11.2012 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Так, ОСОБА_4 будучи призначеним наказом № 1-К від 06.04.2000 на посаду генерального директора ТОВ НВП «Харківенергоремонт» (код 30882066), виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, протягом 2008 року, умисно ухилився від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість (далі - ПДВ) в значних розмірах.

Так, підприємство ТОВ НВП «Харківенергоремонт» (код 30882066), знаходячись за адресою: м. Харків, вул.Сериківська, 1, перебувало на податковому обліку в ДНІ у Ленінському районі м. Харкова та було платником податку на прибуток та податку на додану вартість. Основним видом діяльності ТОВ НВП «Харківенергоремонт» протягом багатьох років є здійснення складних ремонтних робіт на електростанціях, підприємство мало для цього відповідні ліцензії, обладнання, необхідний штат кваліфікованих робітників та інженерів, багатий досвід роботи в цій сфері та коло постійних клієнтів (електростанції як в Україні, так і в багатьох країнах світу).

Генеральний директор ОСОБА_4 , в силу свого службового становища, відповідав за загальну організацію роботи підприємства, дотримання вимог податкового законодавства, в тому числі за достовірність відомостей, які відображались в податкових деклараціях ТОВ НВГІ «Харківенергоремонт», повноту нарахування та сплати податків.

Так, маючи в своєму розпорядженні печатку підприємства, генеральний директор ОСОБА_4 протягом 2008 року розпоряджався грошовими коштами та іншими активами ТОВ НВП «Харківенергоремонт», здійснював фінансово-господарську діяльність, яка полягала в закупівлі і реалізації товарів (робіт, послуг), в оплаті придбаних товарів (робіт, послуг), представляв інтереси підприємства у переговорах з іншими суб`єктами господарювання, особисто без довіреності підписував договори, додаткові угоди, акти прийому-передачі виконаних робіт, інші первинні бухгалтерські документи.

В 2008 році ТОВ НВП «Харківенергоремонт» за договорами виконувало ремонтні роботи на різних електростанціях в Україні: Каховській ГЕС, ТЕЦ ВАТ «НГЗ», Слов`янській ТЕС, Старобешевській ТЕС та з метою несплати податку на прибуток та ПДВ від реалізації даних ремонтних робот, генеральний директор ОСОБА_4 вирішив незаконно зависити валові витрати підприємства та незаконно збільшити податковий кредит з ПДВ. Для реалізації свого злочинного наміру ОСОБА_4 скористався документами ПП «Східлайн Лугбуд», що зареєстровано в м. Луганськ на громадянина ОСОБА_6 , який не мав жодних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ НВПІ «Харківенергоремонт», а господарські документи від імені ОСОБА_6 виготовляли та використовували невстановлені слідством особи.

Протягом 2008 року ОСОБА_4 , були підписані договори та акти виконаних робіт між ТОВ НВП «Харківенергоремонт» та ПП «Східлайн Лугбуд» на, нібито, виконання субпідрядних ремонтних робіт на суму 922 441,99 гри. В дійсності ж ПП «Східлайн Лугбуд» підприємству ТОВ НВП «Харківенергоремонт» будь-яких робіт, послуг не здійснювало. Всі роботи на електростанціях були виконані в повному обсязі штатними співробітниками ТОВ НВП «Харківенергоремонт», без участі ПП «Східлайн Лугбуд», яке навіть не мало ліцензій на виконання ремонтних робіт, будь-яких працівників, здатних виконувати ці роботи та необхідного обладнання. За попередньою змовою з ОСОБА_4 , невідомі особи, що діяли від імені ПП «Східлайн Лугбуд», виконали в вищевказаних договорах і актах, а також в податкових накладних підписи від імені директора ПП «Східлайн Лугбуд» ОСОБА_6 , проставили в цих підроблених документах відтиски печаток ПП «Східлайн Лугбуд».

Вищевказані підроблені договори, акти виконаних робіт та податкові накладні передавались ОСОБА_4 в бухгалтерію ТОВ НВП «Харківенергоремонт» для відображення неправдивих даних щодо господарських відносин з ПП «Східлайн Лугбуд» в податковій звітності ТОВ НВП «Харківенергоремон». Вказані відомості про, нібито, придбання ТОВ НВП «Харківенергоремонт» робіт та послуг у ГІН «Східлайн Лугбуд» були віднесені бухгалтерією до складу валових витрат в податкових деклараціях про прибуток ТОВ НВП «Харківенергоремонт» і до складу податкового кредиту в податкових деклараціях з ПДВ, про що ОСОБА_4 достовірно знав. Податкові декларації ТОВ НВП «Харківенергоремонт», в тому числі в електронному вигляді, що містили неправдиві відомості, з відома ОСОБА_4 , здавались в ДНІ у Ленінському районі м. Харкова.

Таким чином, в порушення вимог п.п. 7.4.5. п.7.4. ст. 7 Закону України«Про податок на додану вартість № 168\97-ВР від 03.04.1997, генеральним директором ТОВ НВП «Харківенергоремонт» ОСОБА_4 було занижено нарахування та сплату ПДВ за вересень 2008 року на загальну суму 153 740,33 грн. Крім того, в порушення вимог п.п.5.3.9., п.5.3. ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334\94-ВР від 28.12.1994, генеральним директором ТОВ НВП «Харківенергоремонт» ОСОБА_4 було занижено податок на прибуток підприємства за III квартал 2008 року на загальну суму 192 175,42 грн.

Всього ж генеральним директором ТОВ НВП «Харківенергоремонт» ОСОБА_4 було навмисно занижено нарахування та не сплачено податків на загальну суму 345 915,75 грн., що є значним розміром.

Таким чином, своїми діями, які виразились в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку вчиненому службовою особою підприємства незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах, ОСОБА_4 , вчинив злочин, передбачений ч.1 ст.212 КК України.

На даний час перераховані грошові кошти до державного бюджету

Під час підготовчого судового засідання прокурор підтримав подане клопотання.

Підозрюваний ОСОБА_4 , вину визнав, щиро розкаявся. Просив задовольнити клопотання прокурора та звільнити його від кримінальної відповідальності за ч.1ст. 212 КК Українина підставі ч.4 ст.212 цього Кодексу, кримінальне провадження закрити.

Захисник підозрюваного - адвокат також прохає звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, провадження по справі закрити.

Згідно зіст. 44 КК Україниособа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Згідно зіст. 284 ч. 2 п. 1 КПК Україникримінальне провадження закривається судом, зокрема у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

У відповідності дост.288 КПК України, розгляд клопотання прокурора здійснюється у присутності сторін кримінального провадження та потерпілого в загальному порядку, передбаченому цим Кодексом, із особливостями, встановленими цією статтею. Суд зобов`язаний з`ясувати думку потерпілого щодо можливості звільнення підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності. Суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

У відповідності до п.2 ч. 3ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другоюстатті 284 цього Кодексу.

Згідно ч.4ст.212 КК України, особа яка вчинила діяння передбачені ч.1ст.212 КК України(якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі), звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, а також відшкодувала шкоду завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до наданого суду клопотання та платіжних доручень шкода державі відшкодована в повно мису обсязі.

Враховуючи викладене вище, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання та звільнення підозрюваного ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставіст. 212 ч. 4 КК України,ст. 314 ч. 3 п. 2 КПК України, та закриття кримінального провадження.

Керуючисьст. 212 ч. 4 КК України, ст.ст.284ч. 2 п. 1,288,314ч. 3 п. 2КПК України, -

УХ В А Л И В:

Клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №32012220000000007 від 24.11.2012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст. 212 КК України- задовольнити.

ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності зач. 1ст. 212 КК Українина підставі ч.4ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012220000000007 від 24.11.2012 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні злочину, передбаченого ч.1ст. 212 КК України- закрити.

Повернути заставодавцю ОСОБА_7 , податковий номер НОМЕР_1 , заставу внесену на депозитний рахунок ТУ ДСА України в Харківській області (розрахунковий рахунок НОМЕР_2 , МФО 851011, код ЄДРПОУ 26281249), за ОСОБА_4 , на підставі ухвали Київського районного суду м. Харкова від 07.08.2015 року, у розмірі 97 440,00 грн. (дев`яносто сім тисяч чотириста сорок гривень 00 копійок).

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Харківської області через Ленінський районний суд протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя Ленінського районного суду

м. Харкова ОСОБА_1