Ухвала

від 06.10.2015 по справі 686/20426/15-к

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/20426/15-к

УХВАЛА

06 жовтня 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про надання дозволу на проведення обшуку, у кримінальному провадженні №32015240000000042,

встановив:

06 жовтня 2015 року старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях нафтобази, які розташовані в нежитлових приміщеннях за адресою смт.Дунаївці Хмельницької області, вул.Гагаріна, 26, право власності на яке зареєстроване за ТОВ «Авіас Плюс».

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ «ТК-Фаро», упродовж 2014-2015 років, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та відображення по бухгалтерському і податковому обліках товариства операцій із комерційного продажу нафтопродуктів, умисно ухилились від сплати акцизного податку у сумі 5430175 грн., податку на прибуток підприємств у сумі 360771 гривень та податку на додану вартість у сумі 16812686 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 30 липня 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000042, правова кваліфікація правопорушення ч.3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТК-Фаро», з метою ухилення від сплати податків, провели по бухгалтерському та податковому обліках ряд безтоварних операцій нібито з придбання нафтопродуктів у ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100).

Натомість, СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32015100100000033 від 17.04.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України. Так, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи на початку 2015 р. на території м. Києва, з метою здійснення незаконної діяльності, створили ряд СГД, а саме: ТОВ «Сачиго» (код ЄДРПОУ 39609703), ТОВ «Абилин» (код ЄДРПОУ 39610401), ТОВ «Аванза» (код ЄДРПОУ 39671834), які були зареєстровані на ім`я ОСОБА_5 , який до ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств відношення немає. Разом з цим встановлено, що 15.04.2015 року невстановлені особи, які діяли від імені ТОВ «Сачиго» зареєстрували в ЄРПН податкові накладні щодо реалізації паливно-мастильних матеріалів на адресу ТОВ «Фортуна Х» (код ЄДРПОУ 37365142) на загальну суму 1 млрд. 800 тис.грн., яке в свою чергу нібито реалізувало дані ТМЦ на адресу ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100).

Тобто, службовими особами «ТК-Фаро» здійснювалося лише документальне оформлення нібито придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Капітал Х».

Вищезазначені порушення службовими особами «ТК-Фаро» вимог чинного податкового законодавства підтверджуються довідкою №30/16-25/39466422 від 02.07.2015 р. дослідження фінансово-господарських операцій щодо можливого факту легалізації коштів одержаних злочинним шляхом, яка складалась на підставі матеріалів наданих ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області та висновками акту документальної позапланової виїзної перевірки даного товариства за №2647/22-05/39466422 від 02.07.2015 р.

У ході слідства також встановлено, що придбані ТОВ «ТК-Фаро» нафтопродукти у ТОВ «Капітал Х» нібито передавались останніми на відповідальне зберігання ПАТ «Дніпронафтопродукт» та отримувались з території нафтобази за адресою: Хмельницька область, Дунаєвецький район, смт.Дунаївці, вул.Гагаріна, 26. Перевезення нафтопродуктів з нафтобази здійснювалось перевізником - ПП «Капрайя». Послуги щодо відвантаження нафтопродуктів з Дунаєвецької нафтобази надавалися ПП «ТК-Сантана».

За вказаних обставин, є достатньо підстав вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТК-Фаро», ПП «Капрайя», ТОВ «Капітал Х», ПАТ «Дніпронафтопродукт», ПП «ТК-Сантана», що свідчать про походження, зберігання та подальше відвантаження нафтопродуктів в адресу ТОВ «ТК-Фаро» у період 2014-2015 років, зокрема: документи, щодо перевезення та отримання паливно-мастильних матеріалів, їх розвантаження та зберігання в резервуарах, їх облік по видах, завантаження в автомобілі та відпуск в адресу ТОВ «ТК-Фаро»; журнали в`їзду-виїзду (контрольно-пропускного обліку) транспортних засобів; залізничні заявки по доставці та відведення вагонів (цистерн); товарні книги кількісного руху нафтопродуктів; журнали вимірювання нафтопродуктів в резервуарах, місячних накопичувальних відомостей окремо з приймання та відпуску нафтопродуктів із зазначенням найменування документа, номера і дати його складання та маси нафтопродуктів за кожним постачальником (покупцем) в розрізі кожного резервуара; журнали (документи) використання пломб при опечатуванні авто цистерн; журнал передачі змін відповідальних осіб, а також інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, перебувають в приміщеннях нафтобази за адресою: Хмельницька область, Дунаєвецький район, смт. Дунаївці, вул. Гагаріна,26, право власності на які зареєстровані за ТОВ «Авіас Плюс». В подальшому ТОВ «Авіас Плюс» передає в оренду цілісний майновий комплекс для ПП «ТК-Сантана».

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що дані предмети та документи можуть перебувати за вказаною адресою, для кримінального провадження вони мають значення доказів та можуть бути використані під час судового розгляду.

Слідчий просить дати дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання і вилучення вказаних речей та документів, які мають значення для встановлення об`єктивної істини в даному кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази.

Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи, заслухавши слідчого, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Так, відповідно статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим наведені підстави для проведення обшуку, клопотання слідчого відповідає вимогам статті 234 КПК України, а тому, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання речей та документів, які мають відношення до справи, а також враховуючи те, що вказані речі та документи можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в належних ТОВ «Авіас Плюс» приміщеннях нафтобази, які розташовані в нежитлових приміщеннях за адресою смт.Дунаївці Хмельницької області, вул.Гагаріна, 26, з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТК-Фаро», ПП «Капрайя», ТОВ «Капітал Х», ПАТ «Дніпронафтопродукт», ПП «ТК-Сантана», що свідчать про походження, зберігання та подальше відвантаження нафтопродуктів в адресу ТОВ «ТК-Фаро» у період 2014-2015 років, зокрема: документи, щодо перевезення та отримання паливно-мастильних матеріалів, їх розвантаження та зберігання в резервуарах, їх облік по видах, завантаження в автомобілі та відпуск в адресу ТОВ «ТК-Фаро»; журнали в`їзду-виїзду (контрольно-пропускного обліку) транспортних засобів; залізничні заявки по доставці та відведення вагонів (цистерн); товарні книги кількісного руху нафтопродуктів; журнали вимірювання нафтопродуктів в резервуарах, місячних накопичувальних відомостей окремо з приймання та відпуску нафтопродуктів із зазначенням найменування документа, номера і дати його складання та маси нафтопродуктів за кожним постачальником (покупцем) в розрізі кожного резервуара; журнали (документи) використання пломб при опечатуванні авто цистерн; журнал передачі змін відповідальних осіб.

Ухвала діє до 05 листопада 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя