Ухвала

від 08.10.2015 по справі 686/20639/15-к

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/20639/15-к

УХВАЛА

08 жовтня 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про надання дозволу на проведення обшуку, у кримінальному провадженні №32015240000000050,

встановив:

08 жовтня 2015 року начальник відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях (майновий комплекс) за адресою Хмельницька область, м.Старокостянтинів, вул. І.Франка, 47, код ЄДРПОУ 31952591, які належить на праві власності ТОВ «Старкон-молоко» (код ЄДРПОУ 31952652) та постійно використовуються ДП «Старокостянтинівський молочний завод».

Як зазначено в клопотанні, службові особи ДП «Староконстянтинівський молочний завод» ( код ЄДРПОУ 31952591, Хмельницька обл., м.Старокостянтинів, вул. Івана Франка, 47), у період 2014 року, шляхом проведення безтоварних операцій із ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Оптова база «Чай-Агропродукт» (код ЄДРПОУ 30785400), ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ 38441779) та ТОВ «Орім» (код ЄДРПОУ 39355541), неправомірно віднесли до податкового кредиту суми податку на додану вартість та умисно ухилились від сплати податків в сумі 2733754 грн., чим завдали державі збитків у великих розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 18 вересня 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000050, правова кваліфікація правопорушення ч.2 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що транспортні послуги по перевезенню масла надавало ПП «Дуго» (код ЄДРПОУ 35867964) та ТОВ «АТП Центр» (код ЄДРПОУ 36801532) сідельними тягачами. Проте, згідно листа УДАІ УМВС у Житомирській області №6/1051 від 05.04.2015 року, напівпричіп, який зареєстрований на ТОВ «АТП Центр» знятий з обліку 23.10.2012 року, в зв`язку з його вибракуванням, що унеможливлює факт перевезення масла селянського та масла моноліту у період 2014 року.

Крім того, окремі транспортні засоби, які нібито здійснювали перевезення масла, в період часу вказаного у товарно-транспортних документах, знаходились за межами України, здійснюючи міжнародні перевезення.

Під час проведення слідчих (розшукових) дій, водії ПП «Дуго» повідомили, що транспортні засоби є тентовані та необладнані холодильними камерами, що унеможливлює перевезення вказаної продукції, а такі підприємства як ДП «Старокостянтинівський молочний завод» і ТОВ «Екодит» їм невідомі, будь-яких перевезень з м.Києва до м. Старокостянтинів не здійснювали.

За вказаних обставин є достатньо підстав вважати, що первинні бухгалтерські документи фінансово-господарської діяльності ДП «Старокостянтинівський молочний завод» за період 2014 року щодо взаємовідносин із ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Оптова база «Чай-Агропродукт» (код ЄДРПОУ 30785400), ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ 38441779) та ТОВ «Орім» (код ЄДРПОУ 39355541), а саме: договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей; сертифікати відповідності, якісні посвідчення, ветеринарні свідоцтва форма№2 та декларації виробника на закуплену партію масла, яка була придбана у вищевказаних товариств; акти прийому-передачі товару; податкові та видаткові накладні; товарно-транспортні накладні; оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 685, 371, 631, 90, 30, 31, 20; журнали в`їзду та виїзду транспортних засобів; журнали складського обліку сировини, яка надходила на підприємство протягом 2014 року; звіти по виробництву за період 2014 року; відомості заготівлі молока в населення за період 2014 року; комп`ютерна техніка та інші електронні носії інформації, на яких містяться податковий і бухгалтерський облік підприємства (1С: - бухгалтерія); відеозаписи із камер внутрішнього і зовнішнього спостереження, на яких можуть знаходитись дані про транспортні засоби щодо їх в`їзду/виїзду із території підприємства у період 2014 року; грошові кошти, здобуті злочинним шляхом та цінності, які в подальшому можуть забезпечити відшкодування завданої шкоди і можливого заявленого цивільного позову; чорнові записи фінансово-господарської діяльності щодо взаємовідносин із вищевказаними підприємствами; печаток, а також інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, можуть перебувати за адресою розташування ДП «Старокостянтинівський молочний завод»: Хмельницька область, м.Старокостянтинів, вул. Івана Франка, 47, (код ЄДРПОУ 31952591) в його адміністративних, виробничих та інших приміщеннях, які орендуються та використовуються підприємством в господарській діяльності.

Вищзазначені предмети та документи можуть перебувати за вказаною адресою, для кримінального провадження вони мають значення доказів та можуть бути використані під час судового розгляду.

Слідчий просить надати дозвіл на обшук з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів, що мають значення доказів вчинення кримінального правопорушення.

Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи, заслухавши слідчого, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Так, відповідно статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим наведені підстави для проведення обшуку, клопотання слідчого відповідає вимогам статті 234 КПК України, а тому з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання речей та документів, які мають відношення до справи, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, майна, яке було здобуте у результаті вчинення кримінального правопорушення, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 235 КПК України,

ухвалив:

Клопотання начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях (майновий комплекс), що за адресою Хмельницька область, м.Старокостянтинів, вул. І.Франка, 47, які належить на праві власності ТОВ «Старкон-молоко» (код ЄДРПОУ 31952652) та постійно використовуються ДП «Старокостянтинівський молочний завод» (код ЄДРПОУ 31952591), з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ДП «Старокостянтинівський молочний завод» за період 2014 року щодо взаємовідносин із ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Оптова база «Чай-Агропродукт» (код ЄДРПОУ 30785400), ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ 38441779) та ТОВ «Орім» (код ЄДРПОУ 39355541), а саме: договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей; сертифікати відповідності, якісні посвідчення, ветеринарні свідоцтва форма№2 та декларації виробника на закуплену партію масла, яка була придбана у вищевказаних товариств; акти прийому-передачі товару; податкові та видаткові накладні; товарно-транспортні накладні; оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 685, 371, 631, 90, 30, 31, 20; журнали в`їзду та виїзду транспортних засобів; журнали складського обліку сировини, яка надходила на підприємство протягом 2014 року; звіти по виробництву за період 2014 року; відомості заготівлі молока в населення за період 2014 року; комп`ютерна техніка та інші електронні носії інформації, на яких містяться податковий і бухгалтерський облік підприємства (1С: - бухгалтерія); відеозаписи із камер внутрішнього і зовнішнього спостереження, на яких можуть знаходитись дані про транспортні засоби щодо їх в`їзду/виїзду із території підприємства у період 2014 року; грошові кошти та цінності, здобуті злочинним шляхом; чорнові записи фінансово-господарської діяльності щодо взаємовідносин із вищевказаними підприємствами; печатки.

Ухвала діє до 07 листопада 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя