Постанова

від 21.10.2015 по справі 4-2322/12

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

ПОСТАНОВА

про проведення виїмки

м. Черкаси «23» жовтня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , розглянувши подання про винесення постанови про проведення виїмки слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_2 погодженого заступником прокурора області по кримінальній справі № 3601200040, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області за погодженням з заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про винесення постанови про проведення виїмки на ПП «Хавер» оригіналів первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні та інше) по взаємовідносинам з ТОВ «Житлобудвест» (код ЄДРПОУ 37035023) за період з 01.04.10 по 31.10.10.

В поданні вказує, що ОСОБА_3 , будучи директор ТОВ «Житлобудвест» будучи особою, відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період з травня по вересень 2010 року, відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Житлобудвест» псевдооперації з виконання нібито будівельно-монтажних робіт (згідно договорів підряду) від СГД, що мають ознаки фіктивності, завдяки чому незаконно завищив податковий кредит та занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в сумі 1 178 265 грн. Також, ОСОБА_3 , з метою ухилення від сплати податків, відніс до складу валових витрат, витрати по псевдоопераціях з СГД. що мають ознаки фіктивності, завдяки чому занизив податок на прибуток за І півріччя 2010 року на суму 509 908 грн., за 9 місяців 2010 року на суму 1 472 833 грн. та за 2010 рік на загальну суму 1 472 833 грн.. Таким чином, ОСОБА_3 , в період з травня по вересень 2010 року, умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 178 265 грн. та податку на прибуток в сумі 1 472 833 грн.. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в сумі 2 651 098 грн., що у 6101 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

СУ ДПС у Черкаській області порушено кримінальну справу стосовно директора ТОВ «Житлобудвест» ОСОБА_3 за ознаками складу, злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно матеріалів кримінальної справи встановлено, що ТОВ «Житлобудвест» відобразило в податковій звітності фінансово-господарські операції з ПП «Хавер» (код ЄДРПОУ 34525095).

Враховуючи, що виїмка оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів на ПП «Хавер» (код ЄДРПОУ 34525095), яке зареєстроване за адресою: м. Луганськ, вул.. Каспійська, 24, з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Житлобудвест» (код ЄДРПОУ 37035023) за період з 01.04.10 по 31.10.10., має істотне значення по кримінальній справі.

Керуючись ст. 178 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку на ПП «Хавер» (код ЄДРПОУ 34525095), яке зареєстроване за адресою: м. Луганськ, вул.. Каспійська, 24, оригіналів первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні та інше) по взаємовідносинам з ТОВ «Житлобудвест» (код ЄДРПОУ 37035023) за період з 01.04.10 по 31.10.10.

Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1