Ухвала

від 19.10.2015 по справі 753/19532/15-к

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/19532/15-к

провадження № 1-кс/753/3272/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" жовтня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100020000004 від 17.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212, ст. 205 КК України,-

в с т а н о в и в :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , за погодженням з старшим прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що до СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві від ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт № 10400/26-51-22-03/37447591 від 22.12.2014 р. документальної позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «СБ ПІБ» (код ЄДРПОУ 37447591) по взаємовідносинах із ТОВ „Ньюіст Україна (код ЄДРПОУ 38830722), ТОВ «Софія ЛТД» (код ЄДРПОУ 19321287), ТОВ «Мегатранс-Груп» (код ЄДРПОУ 39143855), ТОВ «Компанія Сорбіт» (код ЄДРПОУ 37723754), ТОВ «Грант Буд» (код ЄДРПОУ 38751054) та ПП „Пром-Тех-Снаб (код ЄДРПОУ 38007002) за період 01.03.2014 по 31.08.2014 р., згідно висновків зазначеного акту встановлено заниження сум податку на додану вартість підприємства на суму 662 726 грн.

Також до СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві від ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт № 1724/26-51-22-02/37447591 від 26.03.2015 р. документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «СБ ПІБ» (код ЄДРПОУ 37447591) по взаємовідносинах із ПП «Пром-Тех-Снаб» (код ЄДРПОУ 38007002) за вересень, жовтень 2014 р., ТОВ "Стройсервіс Монтаж (код ЄДРПОУ 33728848) за жовтень 2014 р, ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362) за листопад 2014 р., ТОВ "Архітек-Буд" (код ЄДРПОУ 39241053) за листопад 2014 р., згідно висновків зазначеного акту встановлено занижено податок на додану вартість на загальну суму 534 022 грн. та занижено податок на прибуток за 2014 р. на загальну суму 480 619 грн.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «СБ ПІБ» (код ЄДРПОУ 37447591) ОСОБА_4 , в 2013-2015 років, з метою ухилення від сплати податків, використовує групи транзитних підприємств: ТОВ „Ньюіст Україна (код ЄДРПОУ 38830722), ТОВ «Софія ЛТД» (код ЄДРПОУ 19321287), ТОВ «Мегатранс-Груп» (код ЄДРПОУ 39143855), ТОВ «Компанія Сорбіт» (код ЄДРПОУ 37723754), ТОВ «Грант Буд» (код ЄДРПОУ 38751054), ТОВ "Стройсервіс Монтаж (код ЄДРПОУ 33728848), ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362), ТОВ "Архітек-Буд" (код ЄДРПОУ 39241053) та групу фіктивних підприємств: ТОВ «Фортуна Альянс» (код ЄДРПОУ 39771696), ТОВ «Бігліон» (код ЄДРПОУ 37165657) достовірно знаючи про те, що дані операції не мають реальних правових наслідків.

Співробітниками ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві проведено аналіз податкової звітності транзитної групи підприємств, а саме: ТОВ „Ньюіст Україна, ТОВ «Софія ЛТД», ТОВ «Компанія Сорбіт», ТОВ «Бігліон», ТОВ «Фортуна Альянс» та встановлено що дана транзитна група використовує ай пи адресу - 136.243.8.24, яка надається з серверу у Німеччині та однаковий email sveta789456@ukr.net який використовується даною транзитною групою та невстановленими особами за адресою: АДРЕСА_1 .

Досудовим слідством встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться печатки, реєстраційні, установчі документи та інші документи фінансово-господарської діяльності ТОВ „Ньюіст Україна (код ЄДРПОУ 38830722), ТОВ «Софія ЛТД» (код ЄДРПОУ 19321287), ТОВ «Мегатранс-Груп» (код ЄДРПОУ 39143855), ТОВ «Компанія Сорбіт» (код ЄДРПОУ 37723754), ТОВ «Грант Буд» (код ЄДРПОУ 38751054), ТОВ "Стройсервіс Монтаж (код ЄДРПОУ 33728848), ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362), ТОВ "Архітек-Буд" (код ЄДРПОУ 39241053), ТОВ «Фортуна Альянс» (код ЄДРПОУ 39771696), ТОВ «Бігліон» (код ЄДРПОУ 37165657) по взаємовідносинах з ТОВ «СБ ПІБ» (код ЄДРПОУ 37447591) та інших підприємств з ознаками фіктивності, які задіяні в схемі мінімізації податкових зобов`язань та податкового кредиту, документи податкової звітності, бухгалтерської звітності, документи, щодо імпорту та експорту товару, документів щодо перерахування грошових коштів, коштів отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, печаток та штампів підприємств, які мають ознаки фіктивності.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає за необхідне клопотання задовольнити, виходячи з наступних підстав.

Частиною 3 статті 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч.4 ст.234 КПК України).

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на викладені обставини, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для проведення обшуку, оскільки доведено наявність вчинення кримінального правопорушення, є підстави вважати, що відшукуванні документи, комп`ютерна техніка та інші речі ймовірно можуть знаходитись у вказаному приміщенні та мати значення для досудового розслідування, відомості, які містяться, у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності значиться за ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , з метою відшукання та вилучення документів ТОВ „Ньюіст Україна (код ЄДРПОУ 38830722), ТОВ «Софія ЛТД» (код ЄДРПОУ 19321287), ТОВ «Мегатранс-Груп» (код ЄДРПОУ 39143855), ТОВ «Компанія Сорбіт» (код ЄДРПОУ 37723754), ТОВ «Грант Буд» (код ЄДРПОУ 38751054), ТОВ "Стройсервіс Монтаж (код ЄДРПОУ 33728848), ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362), ТОВ "Архітек-Буд" (код ЄДРПОУ 39241053), ТОВ «Фортуна Альянс» (код ЄДРПОУ 39771696), ТОВ «Бігліон» (код ЄДРПОУ 37165657) по взаємовідносинах з ТОВ «СБ ПІБ» (код ЄДРПОУ 37447591) та інших підприємств з ознаками фіктивності, які задіяні в схемі мінімізації податкових зобов`язань та податкового кредиту, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документи, щодо імпорту та експорту товару, документів щодо перерахування грошових коштів, коштів отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин з наступними підприємствами ТОВ „Ньюіст Україна (код ЄДРПОУ 38830722), ТОВ «Софія ЛТД» (код ЄДРПОУ 19321287), ТОВ «Мегатранс-Груп» (код ЄДРПОУ 39143855), ТОВ «Компанія Сорбіт» (код ЄДРПОУ 37723754), ТОВ «Грант Буд» (код ЄДРПОУ 38751054), ТОВ "Стройсервіс Монтаж (код ЄДРПОУ 33728848), ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362), ТОВ "Архітек-Буд" (код ЄДРПОУ 39241053), ТОВ «Фортуна Альянс» (код ЄДРПОУ 39771696), ТОВ «Бігліон» (код ЄДРПОУ 37165657), ТОВ «СБ ПІБ» (код ЄДРПОУ 37447591), печаток, штампів вищевказаних підприємств та інших підприємств які мають ознаки фіктивності.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до ст.309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1